Postoji vrsta mirovinskog plana koji se nalazi u "obitelji 401" koja dobiva malo pozornosti.
Možda to zato što ga nudi samo relativno mali broj poslodavaca, iako je broj zaposlenika koji sudjeluju u planu vjerojatno u milijunima.
Zove se 401 (a) plan, a iako je u većini slučajeva sličan planu 401 (k), uglavnom pokriva vladine radnike i zaposlenike u školi i koledžu.
Zato neka nam neko vrijeme da probamo 401 (a) planove i pravila za prevrtanje koje se primjenjuju na njih.
Što je plan 401 (a)?
Plan 401 (a) je plan umirovljenja vrste kupnje novca, obično pod pokroviteljstvom državne agencije. Prema planu, poslodavac mora dati doprinose, ali zaposlenika svibanj dati doprinose. Ti se doprinosi temelje na postotku prihoda, ili čak određenom iznosu dolara.
Vladine agencije koje obično koriste 401 (a) planove uključuju:
- Vlada SAD-a ili njezina agencija ili instrument;
- Državna ili politička podjela, ili njezina agencija ili instrument; ili
- Indijanska plemenska vlada ili njezina podjela, ili njezina agencija ili instrument (sudionici moraju značajno obavljati usluge neophodne za vladine funkcije, a ne komercijalne aktivnosti.)
Oni rade mnogo slično 401 (k) planovima, iako poslodavac doprinosi planu imaju tendenciju da budu više središnji za rad plana. Zaposlenici mogu ili ne moraju davati doprinose njihovim planovima, ali poslodavci su dužni da, a ti doprinosi imaju tendenciju da budu velikodušniji od onoga što se obično vidi kod poslodavca koji odgovara doprinosima na planovima 401 (k).
Doprinosi zaposlenika - Vaš pristanak nije potreban!
401 (a) planovi mogu osigurati dobrovoljne ili obvezne doprinose zaposlenika, a odluku donosi poslodavac kao dio plana. Poslodavac također može utvrditi jesu li doprinosi napravljeni na temelju unaprijed ili nakon poreza.
Još jednom, doprinosi poslodavca na plan 401 (a) obvezni su, bez obzira na to jesu li doprinosi zaposlenika potrebni ili ne.
Ako su doprinosi zaposlenika obvezni, tada će biti izvršeni na temelju porezne osnovice (porezno priznata). Ako su dobrovoljni, oni su obično nakon oporezivanja. Ti doprinosi mogu predstavljati do 25% ukupne naknade zaposlenika. Svaki doprinos planu 401 (a) koji je uposlenik odmah dobio (u vlasništvu zaposlenika).Doprinosi poslodavca obično se vrše pomoću fiksnog dolarskog iznosa, postotka naknade ili podudaranja doprinosa zaposlenika.
Doprinosi poslodavca podložni su opremanju. To znači da ćete morati raditi za poslodavca za određeni minimalni broj godina prije nego što ćete imati punu vlasništvo nad tim doprinosima. Raspored stjecanja prava može se temeljiti ili na stjecanje stijene, koja osigurava puno stjecanje prava nakon određenog broja godina, ili stupnjevanje, što omogućava višemjesečno stjecanje prava na više godina.
Maksimalni dolar iznos doprinosa za plan, bez obzira je li ga napravio zaposlenik ili poslodavac, ograničen je na 54.000 dolara. Za razliku od planova 401 (k), 401 (a) planovi imaju postotni limit, što je 25% naknade zaposlenika. Iz tog razloga, maksimalna naknada iznosi 270.000 dolara za sudionike plana.
Sada primjetite da 54.000 dolara zapravo predstavlja samo 20% od 270.000 dolara. To je zato što izračun zahtijeva dolar iznos doprinosa se izračunava na temelju vašeg prihoda nakon što se maksimalna doprinos odbija od te naknade.
U tom slučaju, maksimalni izračun doprinosa zapravo izgleda ovako:
$ 270,000 - 54,000 $ = 216,000 $ X 25% = 54,000 $
Je li to? To je u redu, Ne, ni ja! Ali nemojte trošiti previše vremena razmišljajući o tome - to je samo zbunjeni način stvari rade u poreznom kodu.
401 (a) Mogućnosti ulaganja
Teoretski, opcije ulaganja u planu 401 (a) mogu biti jednako raznolike kao i one u bilo kojoj drugoj vrsti mirovinskog plana. No, budući da su planovi sponzorirani od vladinih agencija i obrazovnih institucija, poslodavci imaju tendenciju da imaju veću kontrolu nad tim investicijskim mogućnostima. Oni također obično imaju tendenciju da budu mnogo konzervativniji u odabranim mogućnostima.
Zbog toga su zajedničke mogućnosti ulaganja unutar plana 401 (a) vrlo ograničene.
Plan može raditi s jednom obiteljskom zajednicom fonda ili može ograničiti broj investicijskih mogućnosti na nešto poput šest do dvanaest fondova.
Sredstva koja se pružaju često su također na konzervativnoj strani, a mogu pružiti jedan dionički fond, obveznički fond, stabilni fond vrijednosti, državni obveznički fond i slično. Oni također mogu ponuditi sredstva za ciljni datum, za koje zapravo nisam fan, jer pružaju više konzervativnih prinosa i često višu naknadu.
401 (a) planovi mogu biti manje od poželjnih u pogledu mogućnosti ulaganja, ali se mora suprotstaviti visokim doprinosima koji su s njima mogući.
401 (a) Prednosti planova za preživljavanje
Pravila o obiteljskim naknadama za 401 (a) planove vrlo su slična onima iz 401 (k) i ostalih planova. Iako možete odrediti jednog ili više korisnika za plan u slučaju smrti, ako to ne učinite, supružnik će biti automatski preživjeli određen.
U stvari, ako ste oženjeni, 401 (a) planovi obično zahtijevaju da vaš suprug bude korisnik nakon vaše smrti, a ako nije, onda se vaš suprug mora odreći svog prava na prihod planu u pisanom obliku.
401 (a) Isplata planova
Povlačenje sredstava iz plana 401 (a) također funkcionira slično kao i kod drugih mirovinskih planova. Sva povučena sredstva koja predstavljaju doprinose s prethodnim plaćanjem ili akumulirani prihod od ulaganja oporezuju se po važećim stopama poreza na dobit u trenutku povlačenja.
Ako izvršite isplate prije navršene 59. i 2. godine, morat ćete platiti i novu kaznu za povlačenje od 10%. Ta se kazna može odreći pod određenim odredbama o neškodljivosti IRS-a za kvalificirane planove umirovljenja.
Poput drugih mirovinskih planova, podložan je i plan 401 (a) potrebne minimalne distribucije (RMD) počevši od 70 ½ godina. Niti ste dužni izvršiti povlačenje iz plana prije nego što dostignete to doba, čak i ako ste dostigli dob od stvarnog umirovljenja.
Čak i ako se niste povukli u mirovinu, različiti planovi osiguravaju povlačenja dok ste još uvijek zaposleni. Možete dobiti opciju povlačenja dobrovoljnih doprinosa nakon bilo kakvog stjecanja poreza, ili čak i nakon što dođete do određene dobi, kao što su 59 ½, 62, 65, ili bilo koja godina označena kao normalna dob za umirovljenje pod uvjetima plan.
401 (a) Pravila za prevrtanje
401 (a) pravila za prevrtanje slična su onima za prevrtanje ostalih planova mirovinskog osiguranja koji su zaštićeni od poreza. Provedbu plana možete izvršiti na kvalificirani plan drugog poslodavca (ako budući poslodavac prihvati takve izmjene) ili u samostalno usmjereni IRA račun.
Sljedeće iznimke primjenjuju se na preusmjeravanje iz plana 401 (a), a one su uobičajene iznimke svih planova mirovinskog osiguranja. Ne možete prevesti novac iz sljedećih izvora:
- Potrebne minimalne distribucije
- Znatno jednaka isplata razdoblja
- Raspodjela teškoća
- Iznosi distribuirani kako bi se ispravile višak distribucije
- Iznosi koji predstavljaju zajmove iz vašeg plana
- Dividende od vrijednosnih papira izdanih od poslodavca (vjerojatno s vladinim ili neprofitnim poslodavcima)
- Premija životnog osiguranja koju pokloni pan
Slično kao što je slučaj s planovima 401 (k), možete balans bilance postaviti i na tradicionalni IRA, pretvorbu Roth IRA ili kombinaciju oba.
Postoji malo komplikacija s 401 (a) preokretanjem ako plan uključuje i oporezivanje i doprinose nakon oporezivanja. Ako prevrtanje uključuje doprinose nakon oporezivanja, to će predstavljati troškovnu osnovu u vašem IRA-ju. To će biti sredstva koja se možete povući iz poreza na dohodak, budući da je porez već bio isplaćen tijekom faze doprinosa.
Nakon što uzmete povlačenja iz IRA-e, osnovica troška bit će neoporeziva, ali udio doprinosa za prekid, kao i zaradu od ulaganja, bit će oporezovana za vas kao obični dohodak. No, kao što je slučaj s IRA distribucijama općenito, ne možete povući osnovne iznose troškova kako biste izbjegli poreze. Distribucija će biti procijenjena u svim vašim IRA-ima, a samo će postotak vašeg povlačenja biti bez poreza.
Kada se dogodi 401 (a) preokret, doprinosi i zarada za pretax često se prevode u tradicionalni IRA, dok su doprinosi nakon oporezivanja prebačeni u Roth IRA.Također je moguće prenijeti cjelokupnu ravnotežu na Roth IRA tako da se izvrši Rothova konverzija. Ovaj proces radi isto kao i za Rothovu konverziju iz bilo koje druge vrste plana mirovinskog osiguranja koji je zaštićen od poreza. Plaćat ćete obični porez na dohodak - ali ne i 10% raniju kaznu za povlačenje - na dio plana koji predstavlja vaše doprinose za prethodno plaćanje i akumuliranu zaradu od ulaganja, ali ne i na doprinose nakon oporezivanja.
Upozorenje na 401 (a) način prijenosa. Prilikom prijenosa sredstava za umirovljenje iz jednog plana u drugi, imate mogućnost izravnog prijenosa ili neizravnog prijenosa. U izravnom prijenosu, inače poznat kao transfer povjerenika-povjerilaca, sredstva u jednom planu prenose se izravno stečajnom upravitelju drugog plana. Novac nikada ne dodiruje ruke, a cijeli proces je besprijekoran.Pod neizravnim prijenosom imate novac koji vam je prenesen iz 401 (a) planova. Tada imate 60 dana za prijenos sredstava na novi plan, inače će sredstva biti predmetom običnog poreza na dohodak u godini distribucije, kao i kaznu od 10% rane povlačenja ako ste mlađi od 59 godina.
U slučaju 401 (a), ako koristite neizravnu metodu, poslodavac je dužan zadržati 20% iznosa transfera za savezne poreze po odbitku. To znači da ćete moći prenijeti samo 80% ravnoteže. To će rezultirati oporezivom distribucijom od 20% prihoda od plana, osim ako nemate drugu imovinu za 100% -tni prijenos.Iako se zadržavanje od 20% može oporaviti prilikom podnošenja poreza na dohodak za tu godinu, ako nemate sredstva za razliku između salda plana i 80% koju ste primili, krajnji rezultat će biti oporeziva raspodjela nepokrivene 20%.
Dakle, provjerite jeste li izvršili prebacivanje ili Roth pretvorbu 401 (a) plana, izvršite izravni stečajni upravitelj prijenosa sredstava i izbjegavajte taj potencijalni porezni poraz.
Tako su osnove 401 (a) plan, 401 (k) planovi manje poznati rođak.Ako radite za vladinu agenciju, a osobito u obrazovnoj instituciji, postoji vrlo dobra šansa da ste to plan u kojem se nalazite.
Pošalji Komentar