Pravila distribucije za SEP IRAs

Kad sam prešao preko W-2 zaposlenika da samostalno zaposlenim i suosnivačem naše investicijske tvrtke, bio sam uzbuđen zbog mnoštva poslovnih mirovinskih planova koje sam imao na raspolaganju.

Jedna takva opcija (koja je završila kao ona s kojom sam išao) je Pojednostavljeni mirovinski radnik (SEP) IRA. SEP IRA i tradicionalni IRA su ograničenja doprinosa. U 2010. godini dopuštena su pravila doprinosa za SEP za manje od 25% neto plaće za samozapošljavanje; ili 49.000 dolara.

Druga sličnost između SEP IRA i tradicionalne IRA su pravila distribucije. Distribucija IRA računa i SEP IRA mora se poduzeti u nekom trenutku, ali neke distribucije su izborne, a druge će biti prisiljene. Kazne i porezi koji se primjenjuju na obje raspodjele ovisit će o dobi vlasnika u trenutku distribucije, kao i porezne odbitke imovine tijekom vremena doprinosa.

Prije dobi od 59 ½, bilo koje prijevremeno povlačenje podliježe kazni od 10%. Ovo je pored federalnog poreza na dohodak nametnut. Postoje neke iznimke za odgađanje kazne za povlačenje od 10%, uključujući:

Novac koji se koristi za medicinske troškove

Ako se povlači za plaćanje nepovratnih medicinskih troškova, svaki iznos koji prelazi 7.5% prilagođenog bruto dohotka pojedinca za godinu dana neće nastupiti ranoj kazni povlačenja.

Novac koji se koristi za plaćanje zdravstvenog osiguranja

Bezgranična distribucija može se koristiti za plaćanje zdravstvenog osiguranja za pojedinca, njihovog supružnika i svih članova obitelji, pod uvjetom da je distribucija nužna zbog:

Gubitak posla

Državne ili federalne agencije plaćaju naknade za nezaposlenost 12 uzastopnih tjedana.

Osoba koja prima distribuciju tijekom godine koja prima naknadu za nezaposlenost ili za sljedeću godinu.

Osoba prima distribucije najkasnije 60 dana nakon ponovnog zapošljavanja.

Novac koji se koristi za invaliditet

Kada netko prije 59. godine života postane onesposobljen i preuzima distribuciju s IRA računa, distribucija ne mora biti kazna. Dokaz o invalidnosti od licenciranog medicinskog pružatelja usluga mora se pokazati da bilo mentalno ili fizičko stanje sprječava pojedinca da pronađe radno mjesto.

Novac koji se koristi za kupnju prvog doma

Novčana sredstva mogu se povući bez jamstva ako se sredstva koriste za kupnju, izgradnju ili preuređivanje prvog doma za vlasnika računa, njihovog supružnika, djeteta, unuka ili roditelja nositelja računa. Novac se mora koristiti za plaćanje prihvatljivih troškova stjecanja prije kraja 120. dana prijema raspodjele sredstava. Novac povučen za prvu kupnju kući ne može biti veći od 10.000 USD tijekom trajanja vlasnika računa za pojedinačne pojedince. U bračnim parovima može se povuci ukupno 20.000 dolara za život.

Novac koji se koristi za porezne pristojbe

IRS porez na IRS može se naplatiti ako su porezi u vlasništvu, što rezultira iznosom distribucije. Svaka količina distribucije neće imati kaznu.

Novac koji se koristi za obrazovne troškove

Ako se sredstva koriste za financiranje troškova visokog obrazovanja vlasnika ili članova obitelji vlasnika, iznosi će biti oslobođeni. Izdaci za obrazovanje koji ispunjavaju uvjete uključuju obrazovanje, knjige, pomagala i školske pristojbe kao dio uvjeta za upis na odgovarajuće koledž, sveučilište, strukovnu školu i drugu srednju školu koja sudjeluje u programima studentske pomoći putem Odjela za obrazovanje.

Distribucija korisnika

Za SEP program, distribucije bez kazne vrše se iz niza jednakih plaćanja i moraju trajati pet godina ili dok vlasnik ne navrši 59 godina, ovisno o tome koji je vremenski period duži.

Za korisnike IRA-e, ako vlasnik računa umre prije nego što navrši 59. i pol godine, iznos distribucije za korisnika nije kažnjen.