Ulaganja

Pitajte GFC 025: Da li Roth IRA pretvorba čini smisla kada sam već u mirovini?

Pitajte GFC 025: Da li Roth IRA pretvorba čini smisla kada sam već u mirovini?

Tijekom godina mnogo sam razgovarao o konverzijama Roth IRA-e, ali imaju li smisla kada ste već umirovljeni? Ako je tako, koja je najbolja strategija za ostvarivanje konverzije?

Primili smo Pitajte GFC pitanje koje se odnosi na obje teme:

"Imam 300K u bivšem poslodavcu 401K. Imam 69 godina. Priprema za RMD (Obavezna minimalna raspodjela) za 2 godine, mislim na pomicanje nekih 401 K na Roth prije toga. Mogu li
učinite sljedeće:

- Premjestiti 50k $ od 401K nakon četvrte distribucije Q (pa ću dobiti taj prihod), ali prije kraja godine? Pretpostavimo da je distribucija 12/23, dobivaju distribuciju, a zatim premjestite 401K 12/28 za porezni pogodak ove godine.

- Premjestiti 50 tisuća dolara od 401 tisuća dolara iduće godine za porezni hit iduće godine. Mogu se kretati više ovisno o tome kako se porezni pogodak igra, analizirat će to.

U većini slučajeva, pretvorba Rotha obično je dobra ideja, bez obzira na stranu linije za mirovinu na kojoj se nalazite. I razmak konverzije tijekom nekoliko godina obično je najbolja strategija. No, razgovarajmo o pojedinostima, budući da bi proces pretvorbe u mirovini mogao pridonijeti procesu.

Dobit od pretvorbe Roth u mirovinu

Budući da se povlačenja iz Rothovih IRA-a ne plaćaju porezom, ovo je najočitija prednost pri pretvorbi. Pretvaranjem 401 (k) sredstava u Roth IRA, pisac razmjenjuje oporezivi izvor prihoda za porezni izvor. Porezne implikacije međutim nisu uvijek čista igra, osobito u mirovini, ali ćemo dobiti više specifične s porezima u sljedećem odjeljku.

Sljedeća najveća prednost Rothove konverzije - u stvari, moždanajveći u mirovini - to je ono što Roth IRAs ne zahtijevaju potrebne minimalne distribucije (RMD).

Zašto je to tako velika stvar?

RMD-ovi su metoda koju IRS koristi za prisilno financiranje iz poreznih skrbi o mirovinskim planovima i u oporezivi dohodak. Nakon godina akumuliranja doprinosa i zarade od poreza odbitnih od poreza, RMD je zastupnik vrijeme povrata poreza.

RMD-ovi su potrebni kada dostignete 70 godina. U tom trenutku svaki plan mora početi distribuirati sredstva na temelju preostalog očekivanog trajanja života u dobi svake distribucije. U teoriji, to će značiti da će od 70. do 2. godine, recimo 90, vaš plan mirovine biti otprilike iscrpljen ili vrlo blizu.

To postaje očiti problem ako živite prošlih 90 godina, što više nije neuobičajeno. Ali ćete stići u to doba s uvelike smanjenom mirovinom.

Budući da Roth IRAs ne zahtijevaju RMD-ove, oni su gotovo sigurno vaši najbolja nada da ne nadživjeti svoj novac.

Na isti način, Roth IRAs su odličan način da sačuvate barem dio svoje imovine za mirovinu da proslijedite svoje nasljednike nakon smrti. Dok tradicionalni IRA i drugi mirovinski planovi generiraju poreznu odgovornost za svoje nasljednike (zbog RMD-a), Roth IRAs ne generiraju oporezive prihode.

Dakle, postoje jasno uvjerljivi razlozi za pretvaranje 401 (k), ili bilo koje druge porezne sklonište mirovinski planovi, preko na Roth IRA.

Moguće porezne posljedice ove Rothove pretvorbe

Da biste dobili porezni prihod koji pruža Roth IRA, najprije morate platiti redovitu porez na dohodak na iznos novca koji ćete konvertirati iz drugih mirovinskih planova. Ponovno distribucije iz bilo kojeg mirovinskog plana - osim Roth IRA - podliježu porezu na dohodak.

Pretvaranjem 50.000 dolara njegovog 401 (k) plana na Roth IRA, pisac dodaje 50.000 dolara njegovu oporezivu dobit. Ako je kao rezultat dodavanja tog iznosa u njegov drugi oporezivi prihod stavio u porezni odjeljak od 25%, tada će konverziju morati platiti 12.500 dolara. Svi državni porezi na dohodak će dodati tu obvezu.

Ovo je mjesto gdje morate procijeniti trenutnu poreznu situaciju, u usporedbi s onim što očekujete da će biti za nekoliko godina. Pisac je 69 godina i ne ukazuje je li u mirovini ili ako još uvijek radi. To stvara dodatnu razmatranost.

Ako je u bilo čemu veći od poreza na 15%, ali očekuje da bude u donjem poreznom okviru nakon što je okrenuo 70 1/2, on možda ne želi odmah obraditi konverziju. To je osobito istinito ako ima dohodak od zaposlenja.

Međutim, ako ne očekuje značajan pad njegovog poreznog nivoa, to će imati smisla učiniti Rothovu obradu sada.

Ne znam je li netko primijenjen na pisca, ali postoje barem tri druga porezna čimbenika koja treba uzeti u obzir pri izvršavanju Rothove konverzije:

1) 3,8% Medicare prireza. Prema odredbama Obamacare, ostvaruje se prirez od 3,8% Medicarea na prihod od ulaganja koji su zaradili parovi zajedno s modificiranim prilagođenom bruto dohotkom (MAGI) od više od 250.000 USD (ili 200.000 USD za pojedinačne podnositelje zahtjeva). Morate biti pažljivi da iznos konverzije Rotha ne pokreće takav porez.

2) ako imate dionice tvrtke u svom 401 (k) planu. Pisac želi pretvoriti svoj 401 (k). To podiže mogućnost da plan sadrži dionice tvrtke. Postoje posebna pravila koja se primjenjuju na neto nerealiziranu aprecijaciju (NUA) cijenjene dionice tvrtke u planu tvrtke. Budući da je pisac stariji od 59 godina, ta pravila će mu omogućiti da odvoji jednokratnu raspodjelu od 401 (k), a plaćaju porez na dohodak samo na stvarni trošak dionice.Može prodati dionice kasnije, plaćajući samo dugoročni kapitalni dobitak. To bi mu moglo koštati manje poreza nego izvršiti konverziju Rotha.

3) Isplati poreznu obvezu iz štednje bez poreza. Ako pisac želi pretvoriti cijeli $ 50.000 u Roth IRA, morat će platiti porez na dohodak iz oporezive štednje. Na primjer, ako se nalazi u poreznom odjeljku od 25%, morat će platiti 12.500 dolara poreza. Ako to isplati od iznosa konverzije, samo 37.500 dolara će ga izvršiti do Rotha. Plaćanjem poreznog računa iz oporezive štednje, on može pretvoriti cijeli saldo.

Obraćajući se specifičnim pitanjima pisca

Sad kad smo nakon umirovljenja pokrivali osnove za obradu Rotha, trebali bismo se obratiti specifičnim pitanjima pisca.

Pisac pita hoe li uciniti slijedece:

Premjestite 50k $ od 401K nakon četvrte distribucije Q (tako da dobivam taj dohodak), ali prije kraja godine? Pretpostavimo da je distribucija 12/23, dobivaju distribuciju, a zatim premjestite 401K 12/28 za porezni pogodak ove godine.

Premjesti 50 tisuća dolara od 401 tisuća dolara iduće godine za porezni pogodak iduće godine. Mogu se kretati više, ovisno o tome kako se porezni pogodak igra, analizirat će to.

Odgovor na oba pitanja gotovo je ista. To sigurno može i učiniti, i ima puno smisla širiti obraćenje tijekom nekoliko godina. Postoji 300.000 dolara koji sjedi u njegovu 401 (k), a porezne posljedice toga što se odjednom kreću mogu biti neodoljiv. Bolje je učiniti konverziju na planu obroka kada je takav novac uključen.

Ako je pokušao premjestiti cijelu 401 (k) saldo od 300.000 dolara u jednoj godini, mogao bi gurnuti svoju kombiniranu saveznu i državnu obvezu poreza na dohodak na negdje između 40% i 50%. Plaćanje u visini od 150.000 dolara u porezima, zbog povlastice budućeg dohotka bez poreza, previše je strmoglavo platiti za to čak i za tu korist.

Dosegom godišnjih konverzija od 50.000 dolara, prijenos bi trebao biti podložan mnogo nižim poreznim stopama, što mu omogućava da više novca ulaže u Roth.

To je ono što sam mislio kad sam ranije rekao da su porezne implikacije Rothove arene pretvorbe uvijek čista igra. Mnogo ovisi o vašem poreznom sustavu poreza na dohodak i o iznosima sredstava koja se pretvarate u Roth.

U svakom slučaju, pisac će, međutim, moći postaviti pretvorbu na način da zadržava svoju poreznu obvezu na minimum i ostvaruje cilj koji se nada da će to učiniti.

Pošalji Komentar