Ako imate dovoljno sreće da ste visoko kompenzirani zaposlenik (HCE), brzo ćete saznati da postoje ograničenja koliko možete pridonijeti vašem računu 401 (k). IRS to čini tako da postoji jednakiji doprinos u svim rasponima plaća. To je dio onoga što se zove godišnja nediskriminirajuća ispitivanja mirovinskih planova.
Iako ne postoje izravni načini na koje HCE mogu pridonijeti više svojim 401 (k), postoje stvari koje se mogu učiniti kao zaobilaznice. U ovom ćete članku naučiti ono što jesu, počevši od najjasnijih prema onima složenijima i koji zahtijevaju više napora.
Brza navigacija 401 (k) Ograničenja za visoko kompenzirane zaposlenikeStraightforward workaroundsRoth IRATaxable AccountsHealth Savings AccountsBackdoor RothConclusion401 (k) Ograničenja za visoko kompenzirane zaposlenike
Prema definiciji IRS, vi ste visoko kompenzirani zaposlenik ako ispunjavate bilo što od sljedećeg:
Posjeduje više od 5% udjela u poslovanju u bilo kojem trenutku tijekom godine ili prethodne godine, bez obzira na to koliko je naknade koju je ta osoba zaradila ili primila ili
Za prethodnu godinu primili su naknadu od posla u iznosu od više od 115.000 USD (ako je prethodna godina 2014., 120.000 USD ako prethodna godina je 2015., 2016., 2017. ili 2018.), a ako je to poslodavac tako izabrao bio je na prvih 20 % zaposlenika kada se rangira po naknadi.
Ako zaradite više od 120.000 HRK, vi ste HCE. Čini se da nije mnogo u usporedbi sa svim izvršnim direktorima koji čine milijune godišnje. Ali, kao i većina stvari u IRS-u, nije dosegla suvremena vremena, što znači da mnogi prosječni ljudi dobivaju kaznu.
Naknada se definira kao uključivanje bonusa, prekovremeni rad, provizije i odgode plaćanja za prednosti planova 401 (k) ili kafeterije.
Za 2018. doprinos u 401 (k), 403 (b), većinu 457 planova i plan štednje Saveza savezne vlade povećao se sa 18.000 dolara na 18.500 dolara. Jednostavnim riječima, HCEs max out na $ 18,500.
Jednostavni radni uvjeti
Roth IRA
Roth IRAs su izvrsna opcija za odlazak u mirovinu. Glavna razlika od 401 (k) je da novac koji ulazi u njih je novac nakon oporezivanja. Kada počnete uzimati distribucije, nema poreza jer ste ih već platili. Dobici su bez poreza i ako su kvalificirani.
HCE će već dosegnuti stepenaste razine za Rothove na 120.000 dolara. Postali su neprihvatljivi na 135.000 dolara. To znači da je dostupan samo mali prozor mogućnosti. Za bračne parove, fazi započinje s 189.000 dolara, a oni ne ispunjavaju uvjete za 199.000 dolara.
Oporezivi računi
Budući da mnogi HCE-ovi vjerojatno neće biti prihvatljivi za Rothove, većina će završiti s oporezivim računima kao zaobilazno rješenje. To jednostavno znači pohranjivanje sredstava u posredničku ili računovodstvenu računicu kao dolara nakon oporezivanja koja bi inače bilo ušla u 401 (k).
Novac na računu može se povući iz poreza jer je jednostavno posrednički račun. Porezi će se primjenjivati na sve dobitke, ali ovo je mjesto gdje stvari postaju zanimljive. Recimo nakon 15 godina; imate dobit od $ 50,000. Budući da je dugoročni dobitak, plaćate samo dugoročne poreze na kapitalne dobitke. To je 15% ako podnosite pojedinačnu prijavu od $ 38,600 do $ 425,800 ili se udaju za podnošenje zajedno i zaradom od $ 77.200 do $ 479.000. Primjenjuje se stopa od 20% ako podnosite jednu datoteku i zaradite $ 77.200 do $ 479.000 ili zajedno podnijete prijavu i zaradite više od 479.000 USD.
Budući da raspravljamo o HCE-ima, postoji i nadoplata od 3,8% koja se primjenjuje na osobe s višim dohotkom. To se naziva neto porez na prihod od ulaganja i odnosi se na pojedinačne podnositelje zarade $ 200.000 + ili oženjen i podnošenje zajedno ostvarujući 250.000 USD.
Zdravstvene štedne račune
HSAs su druga strategija koju koriste HCEs. Jednostavno maksimiziraju ove račune. HSA-ovi se često koriste s zdravstvenim planovima koji se lako mogu odbiti. Ako ste jedini koji pridonose planu, ograničenje iznosi 3.450 USD. Ako ste obitelj, granica je $ 6,900.
Jedan od najboljih dijelova korištenja HSA je da ne postoji ograničenje prihoda od doprinosa. Korištenje sredstava za medicinske troškove također su bez poreza.
Backdoor Roth
Ova opcija može biti složena i ovisi o nizu čimbenika koji su specifični za vašu situaciju. Najbolje je da razgovarate s računovođom ako ga planirate koristiti.
Backdoor Roth započinje život kao tradicionalni IRA. Novac nakon oporezivanja pohranjen je u tradicionalni IRA. Tada se tradicionalni IRA pretvori u Roth. To pretpostavlja da već nemate IRA. Konverzija često neće koštati mnogo na način poreza ako ih ima.
Ako imate IRA, pretvaranje tradicionalnog IRA u Roth može izazvati porezne posljedice. Ovdje možete saznati više o prednostima i nedostacima ove strategije.
Zaključak
Za HCEs, to može osjećati kao da ostavlja novac na poslovičan umirovljenje stol. Znajući da možda ne dobivate najbolju ponudu za poreze, dostupne su i još uvijek dostupne opcije. U ovom članku ste naučili o nekolicini koja svakako vrijedi istražiti.
Pošalji Komentar