Povlačenje

Što je "neizravni preokret"? (i zašto biste se trebali brinuti)

Što je "neizravni preokret"? (i zašto biste se trebali brinuti)

Često čujemo pojam "rollover" u vezi s računima za mirovinu.

Ljudi često prebacuju novac s jednog računa u mirovinu u drugi.

Jedna od najvećih oblika prevrtanja javlja se kad osoba napusti posao i preokrene svoje planove 401 (k) na IRA (evo kako radite 401k rollover na Roth IRA).

No, kao i slučajno kao i riječ rollover se koriste, postoje zapravo dvije vrste, direktno i neizravna. A koje ćete koristiti bit će važnije ove godine - i od tog trenutka naprijed - nego što je ikada bilo u prošlosti.

Što je indirektno prevrtanje?

Neizravni prevrtanje je kada prenosite novac od jednog upravnika za mirovinu u drugi, ali novac prolazi kroz vaše ruke između njih. Na primjer, neizravno preusmjeravanje je onaj u kojemu se sredstva za planiranje 401 (k) svog bivšeg poslodavca prvi put šalju osobno, nakon čega se prebacite na IRA račun.

Prema pravilima IRS-a to je dopušteno, sve dok dovršite prijenos u roku od 60 dana, od početka do kraja. Dakle, ako jedan povjerenik izdati vašu ček 1. ožujka, morat ćete dovršiti prijenos novca na novi račun povjerenika najkasnije 30. travnja.

Ako to ne učinite u roku od 60 dana, morat ćete prijaviti prijenos kao distribuciju iz prvog plana.

To će značiti da ćete morati uključiti iznos prijenosa pretvorene distribucije kao obični dohodak na vašu poreznu prijavu, koja će tada biti podložna i 10% ranijem poreznom povlačenju poreza.

Ponekad je posredan prijenos dogovoren jer porezni obveznik ne razumije razliku između izravnog prijenosa i neizravnog prijenosa. Drugi puta to se događa jer porezni obveznik ima kratkoročne planove za novac, prije nego što izvrši prijenos novom stečajnom upravitelju.

Do 2014. dozvoljeno je neizravno prebacivanje na svaki račun za mirovinu koji ste imali. Međutim, porezni sud je 2014. godine zaključio da ne možete izvršiti neoporezivu prebacivanje s jedne IRA na drugu ako ste već izvršili prebacivanje iz bilo koje od vaših IRA u prethodnom razdoblju od 1 godine, tako da postoji promjena za 2015. godinu.

Doći ćemo do toga malo ...

Izravni prevrtanje je željena ruta pri prebacivanju bilo kojeg novca u mirovinu

Izravno preokretanje nije samo uobičajeni način kretanja novčane mirovine, već je i najsigurniji s poreznog stajališta.

Izravno preokretanje je upravo ono što naziv implicira, novac ostavlja jedan račun za mirovinu i ide izravno u drugi. Prijenos je povjerenik povjerenika, gdje novac nikada ne dodiruje ruke ili bankovni račun. Ovo je najsigurniji - i stoga preferirani - način premještanja novčane mirovine.

U porezne svrhe, IRS čak ne smatra da je izravno preokret uopće preokret. Kao rezultat toga, ne postoji ograničenje broja izravnih prevrtanja koje možete učiniti u određenoj godini, a to neće promijeniti idući naprijed.

Neka povjerenik za prijam obavlja zanovijetanje!

Ako ćete organizirati izravno preokretanje, najlakši način da to učinite jest jednostavno kontaktirati novog stečajnog upravnika. Oni će zatražiti potrebne informacije za izvršenje prijenosa i kontaktirati vašeg trenutnog stečajnog upravnika kako bi dogovorili prijenos.

To će vam uštedjeti nevolje da se morate obratiti oba povjerenika, i više se uključiti u prevrtanje nego što trebate biti. I što se to dogodi između dviju povjerenika, manja je vjerojatnost da će pokrenuti događaje koji bi vas pretvorili u neželjenu distribuciju i sve probleme koji će to donijeti.

Novo za 2015

U redu, do sada smo razgovarali o onome što su ljudi učinili u prošlosti - kao i do 2014. godine - osobito što se tiče neizravnih preokreta. No, imajte na umu da su se pravila promijenila za 2015. i sljedeće godine.

Tamo gdje vam je IRS nekad dopustio da napravite jedan neizravni preokret po računu za mirovinu, novo pravilo je da ćete moći napraviti samo jedan indirektni rollover po 12 mjeseci.

Je li to? Samo jedan.

I ne jednom godišnje, ali jedno po 12 mjeseci.

To znači da ako to učinite 30. lipnja 2015., nećete moći učiniti još jedanput 1. siječnja, samo zato što smo se preselili u novu godinu. Pravilo od 12 mjeseci znači da nećete moći obaviti još jedan neizravni preokret do 1. srpnja 2015. Nije važno imate li 15 računa za umirovljenje. Bit će dopušteno samo jedno neizravno preokretanje po razdoblju od 12 mjeseci - to je to.

Pogoršava se.

Ako učinite nezamislivo i dogovorite drugi neizravni preokret, ne samo da će cjelokupni iznos prijenosa biti oporeziv i podložan 10% -tnom porezu za povlačenje novca, ali ćete također morati platiti 6% godišnje višak doprinosa na iznos prenesenog iznosa na novom računu dokle god rollover ostaje u IRA-i.

Ali jedna stvar koja se nije promijenila jest da možete napraviti neograničen broj izravnih preokreta između IRA-a ili izravnih prevrtanja od tradicionalnih IRA-a do Roth IRA-ja.

Više informacija možete dobiti provjerom pravila IRA One Rollover-a-godišnje od IRS-a.

Radni primjer indirektnog prevrtanja je pogrešan

Recimo da trebate 20.000 dolara iz IRE-a s Vanguardom i odlučite da želite premjestiti 10.000 dolara na postojeći IRA račun s E * TRADE i 10.000 dolara za potpuno novi IRA s poboljšanjem. Vanguard je iz bilo kojeg razloga poslao ček za 20.000 dolara izravno vama, možda zato što još niste otvorili račun s poboljšanjem, tako da želite zadržati novac na neko vrijeme i znate da imaš 60 dana učini to.

No, ovo je mjesto gdje novi jednokratni neizravni limit za prevrtanje postaje ružan.

Možete pretpostaviti da razdvajanje novca između E * TRADE računa i računa koji je uskoro otvoren Betterment predstavlja jedan preokret, budući da su sva sredstva u prijenosu izašla iz jednog IRA-ja s Vanguardom.

IRS to neće vidjeti na taj način.

Oni će razmotriti prijenos novca u E * TRADE i poboljšanje kao predstavljaju dva odvojena indirektna prevrtanja. Kao rezultat toga, jedan od preusmjeravanja - vjerojatno E * TRADE - smatra se dopuštenim prevrtanjem, a drugi će se smatrati rana raspodjela. To će, naravno, podrazumijevati uključivanje 10.000 dolara kao običnog dohotka u godini prijenosa, kao i 10% ranijih poreza na povlačenje.

Ako i dalje idete i prenijeti novac u IRA račun s pravilom poboljšanja, tada ćete biti podložni 6% višoj doprinosima za doprinos sve dok je preokretni novac na IRA računu.

Dvostruko čudno!

Recimo da ste već preuzeli 20.000 dolara iz Vanguarda prije nego pročitate ovaj članak. Stoga ste stavili 10.000 dolara na E * TRADE račun kako je planirano, a zatim prepustite preostalih 10.000 dolara natrag na Vanguard račun kako biste izbjegli sve porezne probleme.

Ponovno provjerite matricu - IRS će razmotriti redeposit natrag u Vanguard kao vaš drugi neizravni rollover. Svi isti porezi primjenjivat će se i nećete biti bolji nego ako ste išli naprijed i stavili novac u Betterment IRA.

Možemo najvjerojatnije reći da ako uđete u takvu situaciju, najbolja strategija bi bila da jednostavno džeparate drugu 10.000 dolara kao novac bez mirovine. Trebali biste platiti redoviti porez na dohodak na distribuciju, plus 10% kazne. Ali nećete biti podložni 6% višoj doprinosa za doprinose za ostatak vašeg prirodnog života, budući da prevrtanje neće sjediti negdje drugdje u IRA-u.

Ovo je složeno, pa ako se nađete u ovakvoj situaciji, trebate što prije razgovarati s CPA-om.

U stvari, trebali biste razgovarati s CPA-om prije nego što razmislite o neizravnom preokretu u bilo kojem trenutku.

Najbolji savjet: Pretpostavimo da indirektni prevrtanje ne postoji!

S obzirom na veličinu poreznih posljedica, kao i nedostatak opcija, najbolja cjelovita strategija jest korištenje izravne metode prevrtanja u bilo kojem trenutku kada želite premjestiti novac između računa za mirovinu.

Zaboravite da metoda indirektnog prevrtanja čak postoji. Ako ga pokušate i pogriješite, stvari će se ružno uznemiravati.

Pošalji Komentar