Ulaganja

Pitajte GFC 024 - Pomoć - Naslijedio sam milijun dolara - U IRA-u!

Pitajte GFC 024 - Pomoć - Naslijedio sam milijun dolara - U IRA-u!

Ako ste naslijedili milijun dolara, to je uzbudljivo - stvarno uzbudljivo. Ali ako ste naslijedili milijun dolara u IRA-u, to je uzbudljivo - ali i komplicirano. Upravo sam tu temu primio pitanje GFC pitanja:

Hi Jeff, hvala za sve što radite i nastavite s velikim poslom !! PITANJE: ako 30-godišnjak naslijedi 1 milijun dolara IRA od djeda i da ga 30 godina pretvori u IRA na svoje ime, on će platiti 50% poreza, čime se smanjuje milijun do 500 tisuća dolara (točno?) Koje su njegove alternative ? ako on drži djedove IRA nazvanim u djedovu imenu FBO, tada mora početi uzimati RMD-ove godine kada naslijedi novac bez obzira na djed ili njegovu dob (je li to točno?) Koja bi bila vaša preporuka za 30-godišnjaka bez izvanredno bogatstvo koje nasljeđuje veliku svotu novca? Hvala vam!!!

Ako ste naslijedili milijun dolara u obliku IRA-e, to je pravi bogatstvo, ali bogatstvo s nekim glavnim žicama pridruženim njoj. Novac je vaš siguran, ali ima puno ograničenja u vezi s onim što možete učiniti s njim, pa čak i koliko vam je pristupa.

Imajući to na umu, krenimo pokušati pomoći ovom čitatelju da riješi svoje mogućnosti.

Opća pravila o naslijeđenim IRA-ima

Moramo započeti raspravu s važnom razlikom. Postoje dvije vrste korisnika koji ne mogu naslijediti IRA, supružnika i ne-supružnika. Situacija sa supružnicima je prilično jednostavna. Možete naslati IRA naslijediti u IRA pod vlastitim imenom (gdje ga možete čak pretvoriti u Roth IRA) ili ga možete prebaciti na nasljedni IRA račun, gdje možete uzeti isplate prije nego što navršite 59 godina bez plaćanja 10% rane povlačenja.

Ali budući da čitatelj ukazuje na to da se ovaj IRA nasljeđuje od svog djeda, mi ćemo se usredotočiti na naslijeđene ne-supružnike IRA-e.

S naslijeđenim ne-supružnikom IRA korisnik može biti samo bilo tko - dijete, unučad, sestru, ili čak bliski prijatelj. Imenovanje osobe kao korisnika ima važne zakonske posljedice. To je zato što oznaka korisnice IRA-e nadmašuje volju. To znači da čak i ako korisnik nije naveden u volji ostavitelja, on ili ona i dalje će naslijediti sva prava na IRA kao specifični korisnik tog računa.

Važna točka: Nemate mogućnost preslagivanja naslijeđenog IRA-ja u vašu vlastitu IRA, bilo potpuno novo ili već postojeće.

IRA mora biti premještena u određeni naslijeđeni IRA račun. Skrbnik mora registrirati račun u vaše ime, ali isto tako uključiti i ime osobe koju je IRA naslijedila. Ova oznaka će utvrditi činjenicu da je račun računa za distribuciju korisnika IRA-e.

"Distribucija" ovdje je operativna riječ! Prema pravilima IRS-a, kao vlasnika nasljednika IRA-e koji nije supružnik morate početi uzimati minimalne zahtijevane distribucije - obično poznate kao MRD. Te distribucije moraju početi najkasnije do 31. prosinca, nakon godine smrti prvobitnog vlasnika IRA-e.

MRD-ovi određeni su prema dobi prvobitnog vlasnika računa u trenutku smrti. Postoje dvije mogućnosti:

Izvorni vlasnik IRA umro je nakon što je navršio 70 godina.

Imat ćete mogućnost izbora za izračunavanje MRD-a bilo korištenjem vlastite dobi ili korištenjem dobi prvobitnog vlasnika IRA-e u dobi njegove smrti. Korištenje dobi prvobitnog vlasnika vjerojatno će raditi bolje ako je ta osoba bila mlađa od tebe u vrijeme smrti, jer će se isplate širiti tijekom više godina i stoga zadržati poreznu obvezu nižu.

Distribucije se moraju poduzeti na temelju očekivanog trajanja života bilo kojeg korisnika ili originalnog IRA vlasnika. Oni se izračunavaju na temelju IRS tablica za životni vijek.

Izvorni vlasnik IRA umro je prije 70. godine života.

U ovoj situaciji izvorni vlasnik ne bi bio dužan podnijeti potrebne minimalne distribucije od IRA tijekom svog životnog vijeka. Ako je to slučaj, tada ćete imati mogućnost povlačenja sredstava u razdoblju od pet godina. To će vam omogućiti potpunu distribuciju IRA do 31. prosinca pete godine nakon smrti prvobitne vlasnice IRA-e.

Još jedna važna točka: Raspodjele preuzete iz naslijeđene IRA podliježu običnom porezu na dohodak. Međutim, oni obično nisu podložni IRS 10% ranoj kazni povlačenja. To je izuzeće istinito čak i ako se distribucije vode prije vas ili ako izvorni IRA vlasnik dosegne dob od 59 godina.

Još jedan stvarno važna točka: Kada prebacujete sredstva iz izvornog IRA-ja preko naslijeđene IRA-e, morate biti sigurni da je dovršen kao prijelaz povjerenika.

Ovo je od iznimne važnosti - ako ste upravitelj izvornog IRA-e izdali ček, cjelokupni iznos distribucije bit će oporeziv kao običan dohodak u godini u kojoj se distribuira.

Ne postoji 60-dnevna odredba za preusmjeravanje u odnosu na nasljedničku IRA koja nije supružnik. Nakon što se novac distribuira iz izvornog IRA-ja, više se ne može pretvoriti u naslijeđeni IRA ili bilo koji drugi IRA račun.

OK, još si budan? Krenimo dalje.

Uzimanje distribucijske kvote od naslijeđenog IRA-e

Čitateljovo pitanje upućuje na pretvaranje cjelokupne bilance naslijeđenog IRA računa i plaćanje nešto poput 50% iznosa poreza. Sumnjam - ali nisam siguran - da ono što on ili ona misli je da mora platiti porez na dohodak na cjelokupni naslijeđeni milijun dolara koji sjedi na IRA računu.

Iako to može biti moguće, to nije ni potrebno ni poželjno. Ako namjeravate prenijeti novac iz naslijeđenog IRA-ja u vaš osobni IRA, bit će vam u osnovi pokretanje novca iz jednog IRA-ja u drugu. Ali to je u osnovi ono što radite kada prebacujete novac od izvorne vlasničke IRA-e u nasljedni IRA račun.

Naslijeđeni IRA račun je u vaše ime, ali uključuje i ime izvornog vlasnika.

Ovo će zapravo biti na vašoj prednosti. To je zato što će većina novca iz originalnog IRA ostati u naslijeđenom IRA računu, gdje će i dalje rasti na poreznoj osnovi. No, prednost je što možete započeti s distribucijom s računa na gotovo bilo kojoj dobi. Nećete morati pričekati do dobi od 59 godina, 65, ili čak 70 1/2. To je izvrsna prednost, jer vam može pružiti neposredan dodatni prihod, kao i račun za umirovljenje koji može trajati ostatak svog života.

Sada uvijek postoji mogućnost upotrebe ubrzane metode distribucije i povlačenja novca iz naslijeđenog IRA-e u roku od pet godina. To će vam sigurno dati pristup novcu mnogo brže nego ako je raspoređen na vaš životni vijek ili na izvorni vlasnik u vrijeme smrti. Ali to vjerojatno nije najbolja strategija.

Uz ubrzanu distribuciju, da ćete dobiti pristup novcu brže, ali ćete također potpuno iscrpiti račun, i prije svog umirovljenja, jer ovaj čitač ima samo 30 godina.

Porezi su još veći.

Plaćanje poreza na naslijeđeni milijun dolara Iz IRA-e izdanje je sve sami

Koristeći metodu ubrzane distribucije, povećat ćete i iznos poreza na dohodak koji ćete morati platiti za te distribucije. Ako ste naslijedili milijun dolara, trebate dodati 200.000 dolara na svoj prihod svake godine za pet godina.

To vam može gurnuti u poreznu šifru od 33% - ili više - uzrokujući da izgubite barem jednu trećinu distribucija porezima, a to ne uključuje državne poreze na dohodak.

Međutim, ako se distribucija vrši preko životnog vijeka čitatelja, što znači da se može proširiti više od 50 godina, gledate li godišnju raspodjelu od oko 20.000 USD. Ako se nalazite u poreznom okviru od 15%, plaćate samo tri tisuće dolara godišnje u porez na tu distribuciju. Osim toga, malo je vjerojatno da će vam distribucija koja će vas premjestiti u viši porezni okvir.

Moja preporuka

Rekao bih da ako nemate hitnu i hitnu potrebu za novcem, trebali biste ići s MRD-om na temelju očekivanog životnog vijeka. To ne samo da će rezultirati znatno nižom poreznom obvezom, već će i sačuvati IRA za mnogo, mnogo godina koje dolaze. Razmislite o svim porezno odgođenim prihodima od ulaganja koji možete zaraditi na milijun dolara IRA od 30 godina! To bi samo trebalo ukloniti sve sumnje.

Zatvarajući, želio bih priznati da su naslijeđeni IRA-i prilično složene zvijeri, posebno onaj koji vrijedi nešto poput milijun dolara. Stoga preporučujem da se posavjetujete s CPA ili poreznim odvjetnikom. Ne samo da mogu pružiti konkretnije savjete, već će možda moći izvoditi neke izračune koji će jasno prikazati porezne implikacije dviju različitih metoda distribucije.

Pošalji Komentar