Održavanje nadzora nad vašim IRA-poreznim razdobljem

Ako ste jedan od milijuna američkih domaćinstava koja posjeduje bilo tradicionalni račun za mirovinu (IRA) ili Roth IRA, tada bi početak porezne sezone trebao poslužiti kao podsjetnik da pregledate svoje strategije za uštede u mirovini i napravite sve promjene koje će vam pomoći povećati izglede za dugoročnu financijsku sigurnost. Također je dobro da započnete IRA ako ga već nemate. IRS vam dopušta doprinos IRA do 15. travnja 2009. godine za poreznu godinu 2008. godine.

U svakom slučaju, ovaj kontrolni popis pruža vam informacije koje će vam pomoći da donosite informirane odluke i provedete dugoročnu strategiju dohotka za odlazak u mirovinu.

Koji račun: Roth IRA ili tradicionalni IRA?

Dostupne su dvije vrste IRA: tradicionalni IRA i Roth IRA. Primarna razlika između njih je porezni tretman doprinosa i raspodjele (povlačenja). Tradicionalni IRA-i mogu dopustiti porezni odbitak na temelju iznosa doprinosa, ovisno o vašoj razini prihoda. Bilo koja zarada na računu zaražena je na poreznoj odluci, a raspodjela se oporezuju u trenutku povlačenja po tekućim stopama poreza na dohodak. Rothovi IRA ne dopuštaju odbitak za doprinose, ali zarada na računu i kvalificirani povlačenja ne plaćaju porez.¹

Pri odabiru između tradicionalnog i Roth IRA-e trebali biste uzeti u obzir neposredne porezne olakšice poreznog odbijanja ove godine u odnosu na prednosti porezno odgođenih ili poreznih distribucija u mirovini.

Ako vam je potreban trenutačni odbitak ove godine - i ako se kvalificirate za njega - onda biste se mogli odlučiti za tradicionalni IRA. Ako ne ispunjavate uvjete za odbitak, onda je gotovo sigurno bolja ideja za financiranje Roth IRA-e.

Slučaj u pitanju: Vaša sposobnost odbitka Tradicionalni doprinosi IRA-e mogu biti ograničeni ne samo prihodom već i vašim sudjelovanjem u planu mirovinskog osiguranja koji se financira od poslodavca. (Pogledajte dolje navedeni okvir za objašnjenje.) Ako je to slučaj, vjerojatno će Roth IRA biti najbolje rješenje.

S druge strane, ako očekujete da se vaša porezna zadaća značajno smanji nakon umirovljenja, možda ćete biti bolje s tradicionalnim IRA-om ako ste kvalificirani za odbitak. Možete odmah potražiti odbitak i platiti porez po nižoj stopi kasnije. Ipak, ako je vaše predviđeno razdoblje zadržavanja dugo, Roth IRA još uvijek može imati više smisla. To je zato što produženo razdoblje neoporezive zarade može više nego nadoknaditi nedostatak odbitka.

Trebate li se pretvoriti u Roth?

IRS vam omogućuje da "pretvorite" - ili promijenite oznaku - Tradicionalni IRA u Roth IRA ako imate prilagođeni bruto prihod od $ 100.000 ili manje. Kao dio konverzije, morate platiti porez na bilo koji rast ulaganja - i na iznos bilo kojeg odbitnih doprinosa prethodno napravljenih - Tradicionalni IRA. Povlačenje iz vašeg Tradicionalnog IRA neće utjecati na vašu prihvatljivost za Roth IRA ili za pokretanje kazne od 10% koja se normalno nameće za rano povlačenje.

Odluka o pretvorbi ili ne u konačnici ovisi o vašem vremenu i poreznom statusu. Ako ste u blizini umirovljenja i pronašli se u vrhu poreza na dohodak ove godine, sada možda nije vrijeme za pretvorbu. S druge strane, ako je vaš dohodak neuobičajeno nizak i imate još mnogo godina za odlazak u mirovinu, možda ćete se htjeti pretvoriti.

Povećajte doprinos

Ako je moguće, pokušajte doprinijeti maksimalnom iznosu dozvoljenom od strane IRS-a: $ 5.000 po pojedincu, plus dodatnih 1.000 dolara godišnje za osobe stare 50 i više godina za 2008. Ta se ograničenja odnose na pojedinca, a ne na IRA.

Naravno, ne može svatko priuštiti doprinos maksimalnom doprinosu IRA-u, pogotovo ako oni također pridonose planu umirovljenja kojeg sponzorira poslodavac. Ako vaš plan umirovljenja na radnom mjestu nudi doprinos poslodavca, tada taj "besplatni" novac može biti vredniji od iznosa vašeg odbitka. Kao rezultat toga, možda bi bilo korisno maksimizirati doprinose planova, a zatim pokušati povećati doprinos IRA-e.