Otišao tata otišao - AGI Ograničenje za Roth IRA pretvorbe

Godine 1982. Violent Femmes objavila je naslovnu pjesmu na svojem debitantskom albumu "Gone Daddy Gone" koji je postao epski album. Gotovo samo epski događaj je ukidanje ograničenja od 100.000 USD AGI (Adjusted Gross Income) za pojedinca ili parove koji žele napraviti konverziju Roth IRA. Kao što sada stoji, za bilo koji porezni obveznik, bez obzira na status vašeg podnošenja, ne možete izvršiti pretvorbu ako premašete tu granicu. Većina svatko zna (ako ne, tada znaš) da su u 2010. ta ograničenja ukinuta i tko i njihov brat će moći napraviti Rothovu pretvorbu. Ako se to odnosi na vas, evo nekoliko savjeta kako biste se pripremili za događaj konverzije Roth IRA kada su ograničenja službeno "otišla oca".

2010 granice AGI su "Gone Daddy Gone"

Ako je ovaj članak bio koristan, možda biste htjeli pogledati i ove postove: 7 stvari koje treba znati o 2010 Roth IRA pretvorbi, Roth IRA Vrijeme pretvorbe, 7 stvari koje treba znati o Roth IRA 2009.

Započnite pripreme za konverziju

Uglavnom, postoje dva načina na koje možete pripremiti za konverziju Roth IRA-e u 2010. godini.

U početku, morate pregledati sve svoje stare mirovine koje možda imate. To može obuhvaćati: tradicionalne IRA-e, SEP IRA-e, Simple IRA-e, stare 401k-ove, stare 403b-ove. Kada dobijete one izdvojene, dodajte ih da biste dobili približnu ukupnu vrijednost. Nakon što dobijete sumu, sada ćete imati osjećaj o tome što će biti vaš porezni račun. Nekoliko stvari koje treba razmotriti:

1. Najvjerojatnije su vaše račune bile dolje ako bi bile bilo gdje blizu burze. To bi to moglo učiniti mnogo više od atraktivne prilike za pretvaranje.
2. Imajte na umu da prilikom pretvorbe u 2010. imate mogućnost odgode poreza tijekom 2011. i 2012. godine na 50/50 podjele. Ova je opcija dostupna samo u 2010.

Imajte na umu da, iako možete podijeliti porez između tih dviju godina (2011. i 2012.), stvarni porez koji se plaća temelji se na vašem poreznom kvadratu u toj godini.

Primjer

Imate tradicionalni IRA od 50 000 USD koji želite pretvoriti u Roth IRA u 2010. godini. Vi se odlučite podijeliti preko poreznih godina u 2011. i 2012. godini kako biste potražili 25.000 dolara redovnog dohotka u 2011. godini, a zatim ponovno u 2012. Ako za neke razlog zbog kojeg je vaš prihod abnormalno veći (povišica plaće kao primjer) u 2011, naposljetku ćete platiti više poreza u toj godini nego što ste prethodno imali. Ukratko, ne temelji se na vašem poreznom okviru u 2010. godini.

"Backdoor" u Roth IRA koristeći tradicionalni IRA

Mnogi ljudi su htjeli iskoristiti Roth IRA tijekom proteklih nekoliko godina, ali nisu mogli jer su nadmašili granice Roth IRA-e. Mnogi su se tada naselili za zamjenu za prekid tradicionalne IRA-e. Jedini problem s tradicionalnim IRA-om (osim plaćanja poreza za mirovinu) je da nakon određenih ograničenja dohotka više ne dobivate porezni odbitak za doprinos jednom. I dalje dobivate rast odgođenog poreza, ali to je sve.

Ako ste aktivni sudionik (dodjeljivanje godišnjih dodataka ili stečena naknada) u planu tvrtke i ostvarite više od 65.000 $ kao jedinstvenog poreznog obveznika u 2009. godini (ili 109.000 $ kao oženjeni zajednički porezni obveznik), diskvalificirajte se od poduzimanja potpune odbitke. Ono što ste tada ostavili je neodrživa IRA.

Predstavljamo nevidljivu IRA

U prošlosti nije bilo ništa što je bilo atraktivno oko neodrživog IRA-e. S 2010, nedaleko od ugla, nepovučiva IRA postala je vrlo popularan alat kako bi se omogućila visoka plaća put u Roth IRA - "backdoor" način. Visoka plaća može pridonijeti neiscrpnoj IRA-i s jedinom namjerom da ga pretvori u 2010. godini.

Doprinosom neodrživom IRA-ju bit ćete odgovorni platiti što dobivate od sada sve dok ne pretvorite 2010. Ako je 2009. godina prva godina za doprinos, onda ako ne odaberete jedan u milijun metar , vaša bi porezna obveza trebala biti minimizirana.

Petogodišnja pravila

Jedna posljednja razmatranja kada se pretvoriti u Roth IRA je petogodišnja vladavina. Kao kad dajete doprinos u Roth IRA, imate isti petogodišnji razdoblje zadržavanja za zaradu koja se odnosi na iznos konverzije. To je iznos koji ćete moći podnijeti porez i bez kazne. (Zapamtiti: Kada prenesete novi novac u Roth IRA samo zaradu koja mora čekati 5 godina, a ne doprinosi). Evo nekoliko stvari koje treba razmotriti:

1. Petogodišnje razdoblje zadržavanja započinje 1. siječnja godine koju pretvorite. Na primjer, ako ste se pretvorili u studenom, 1. studenog 2008. godine, razdoblje od pet godina počelo je 1. siječnja te godine.
2. Ako ste se već pretvorili u prošlost, svaka nova konverzija započinje novim razdobljem od 5 godina. Recimo da ste bili u stanju prethodno ostvariti konverziju u 2006 i planirate ponovno pretvoriti u 2010, a zatim će svaka od tih pretvorbi biti podvrgnuta vlastitom petogodišnjem razdoblju zadržavanja.
3. Na kraju, ako se odlučite za konverziju, a zatim se promijenite, uvijek imate opciju ponovnog označavanja. Recharacterization od IRA je ekvivalent mulligan na golf terenu.

* Ograničenja, kazne i porezi mogu se primijeniti. Ako nisu zadovoljeni određeni kriteriji, vlasnici Roth IRA-e moraju biti 59 ili više godina stariji i imaju IRA 5 godina prije nego što su dopuštene isplate bez poreza.