5 godina pravila za Roth IRA kvalificirane distribucije i povlačenja

Možda se pitate što Jackson Five ima veze s pravilom petogodišnjeg Roth IRA za kvalificirane povlačenja? Žao mi je što kažem "Apsolutno ništa". Osim toga, naravno, broj "pet". Mislila sam da je svima nedavnim tribupima kralju popa odgovarala da imam svoje. Sada kada imam svoju pozornost ... ..

Osnove Roth IRA uključuju izraz "Porez na slobodne novce". Taj izraz čini Roth IRA najatraktivnijim alatom za planiranje mirovine našeg vremena. Kada je riječ o zamršenosti Roth IRA-e, s obzirom na to kako funkcionira, može doći do neke konfuzije. Jedna od odredbi Roth IRA-e koja može ostaviti mnoge ogrebotine je pravila Roth IRA Distribucija pravila za isplatu: 5 godina vladavine.

Petogodišnje pravilo odnosi se na to kada možete poduzeti kvalificirane distribucije iz vašeg Roth IRA poreza i bez kazne. Nitko ne želi platiti porez i kazne, zar ne? Zato je važno znati kako Roth IRA povlači pravilo. Da biste dodali više zabave u kombinaciju, prvo morate znati da postoje dva seta pravila petogodišnjeg. Jedan se odnosi na Roth IRA doprinose, a drugi se odnosi na Roth IRA pretvorbi. Počet ćemo s doprinosima Roth IRA-e.

Pravila povlačenja o doprinosima Roth IRA-e

Da biste uzeli novac od Roth IRA poreza i bez kazne, mora se smatrati "kvalificiranom distribucijom". Doći ćemo do onoga što su pravila o kvalificiranoj distribuciji u jednom trenutku. Prvo što moram podsjetiti je da se svi doprinosi mogu poduzeti u bilo koje vrijeme, bez poreza i bez kazne. To znači da ono što ste stavili u Roth IRA (doprinos) može se iznijeti sljedećeg dana bez posljedica (ne factoring troškove prodaje i tržišni rizik). Dopustite mi ilustrirajte:

Primjer 1

Otvorite Roth IRA u svojoj banci i odlučite staviti 5000 dolara na račun novčanog tržišta unutar Rotha. Prošlo je mjesec dana i nešto se događa na mjestu gdje morate povući svoj novac. Možete povući izvorni iznos od 5000 USD i bez kazne. Ono što treba ostati je zarada ili, u ovom slučaju, interes koji ste napravili od $ 5000 (što bi trebalo biti minimalno s obzirom da ga niste imali tako dugo). Sada imajte na umu da vam banka može naplatiti neku vrstu otkazivanja, pa pročitajte sitni ispis. Ali što se tiče IRS, ti si jasan.

Primjer 2

Da bismo ilustrirali drugu stranu prvog primjera, recimo da ovaj put odlučite uložiti u brokersku tvrtku i odabrati ulaganje koje je više vezano za burzu. Nakon što prođe mjesec dana, vaša originalna investicija od 5000 dolara sad pluta na 3000 dolara. (Mislim da se mnogi ljudi mogu odnositi na to). Sve što vam je dopušteno povući je 3000 USD. To je to! Ponekad se to previdi. Također, ako ste platili prodajnu pristojbu ili proviziju za tu investiciju, to vam se ne vraća.

Što je pravilo za kvalificirane distribucije na Roth IRA?

Što je toliko važno za kvalificiranu distribuciju? Ako se smatra kvalificiranim, izbjegavate poreze i 10% rana povlačenja kazne. Preuzeto izravno iz IRS pub 590 ovo određuje što je kvalificirana distribucija:

Kvalificirana distribucija je bilo koja isplata ili distribucija od vašeg Roth IRA-e koja udovoljava sljedećim pravilima. Obrađuje se nakon petogodišnjeg razdoblja koje započinje s prvom oporezivom godinom za koju je dodijeljen Roth IRA postavljen za vašu korist, a plaćanje ili distribucija je:

• Izrađeno na dan ili nakon datuma kada dostignete dob od 59 godina
• Izvršeno jer ste onemogućeni
• Napravljeno korisniku ili vašem posjedu nakon smrti, ili
• Onaj koji ispunjava zahtjeve navedene u Prvom domu pod iznimkama u 1. poglavlju (do ograničenja doživotnog osiguranja od 10.000 USD).

Imajte na umu da imate do 15. travnja sljedeće kalendarske godine da biste izvršili doprinos Roth IRA za svaku poreznu godinu. No petogodišnji prozor započinje 1. siječnja stvarne porezne godine. Također, petogodišnji prozor temelji se na kada ste napravili svoj prvi depozit. Što znači da novi petogodišnji prozor ne počinje sa svakim dodatnim pologom. Je li se glava vrti? Pogledajmo još jedan primjer:

Primjer 3

Otvorite Roth IRA, ali nemate svoj prvi doprinos do 10. travnja 2006. Vaš će petogodišnji prozor započeti 1. siječnja 2005. Ako niste uplatili još jedan depozit do 2008., vaš je petogodišnji prozor još uvijek na temelju datuma 1. siječnja 2005. godine. Nemojte zaboraviti da je pravilo pet godina plus jedan od ostalih čimbenika (najvjerojatnije 59 1/2) da bi dobili porez na novac i bez kazne.

Roth IRA konverzije

Petogodišnji pravilnik djeluje malo drugačije kada se odnosi na Roth IRA konverzije. Glavna razlika je početak novog petogodišnjeg prozora sa svakom novom pretvorbom. Kada dostignete dob od 59 godina 1/2, to nije puno problema, ali još uvijek trebate biti svjesni toga. Pogotovo, ako niste imali Roth IRA otvoren barem pet godina. Ako je tako, iznos konverzije izlazi bez poreza, ali zarada još uvijek podliježe razdoblju od pet godina. Pogledajmo još jedan primjer:

Primjer 4

Ako ste započeli Rothov IRA u dobi od 50 godina s doprinosom, a zatim se odlučite na obraćenje u dobi od 58, 59 i 60, odmah imate pravo preuzeti sva sredstva bez poreza i bez kazne (čak i zarade) budući da ste zadovoljni dobi i "Bilo koje ili" petogodišnje "razdoblje u Rothu.

Gornji primjer je ono što sam se borio pokušavajući pronaći odgovor i kako stoji upravo sada, to je najbolje tumačenje pravila koja sam pronašao.

Slično kao i Rothov doprinos IRA, petogodišnji sat počinje 1. siječnja godine koju pretvorite. Ključna razlika je da morate pretvoriti u kalendarskoj godini, a ne poreznoj godini: prije 31. prosinca.

Pretvaranje je bilo teško kvalificirati se za konverziju jer vaš prilagođeni bruto dohodak mora biti manji od 100.000 USD. No, kao što sam pisala o više od jedne prilike, Roth pravila pretvorbe lagano se mijenjaju i ograničenje prihoda uklanja se u 2010. Očekujte mnoge da iskoriste ovu iduću godinu.

Zadržite ga u Redu: Pravila za uklanjanje Roth IRA-e

Došle ste do sada - čestitke! Gotovo smo tamo. Posljednji korak koji moramo riješiti je pravila naručivanja za podizanje povlačenja iz vašeg Roth IRA-e. To je važno zbog, opet, poreza i kazni koje bi mogle nastati. Prema IRS, redoslijed distribucije od Roth IRA je:

1. Redoviti doprinosi - razmatranjem prvog novca povučenog s računa "redovni doprinosi", a ne zarade, IRS omogućuje vlasnicima računa uklanjanje dijela svojih računa prije nego što se petogodišnja pravila primjenjuju.
2. pretvorbe - ovo je prvi na prvom mjestu. Stoga će novac koji je postavljen na račun zbog konverzije koji se dogodio u 2008. uklonio prije pretvorbe koja se dogodila u 2009. godini.
   1. Oporeziva - oporezivi dio konverzije uklanja se prvo. To je iznos koji se zatraži kao prihod zbog konverzije.
   2. Neoporeziva - to je dio konverzije koji nije uključen u bruto dohodak.
3. Zarada - konačno, posljednji novac koji treba ukloniti s računa jest zarada na imovini koja se nalazi na računu.

Logično, ima smisla. Novac koji ste platili porez će izaći prvi porez i bez kazne. Nakon izlaska doprinosa, samo spustite popis kako biste vidjeli što možete ili ne možete poduzeti. Još zbunjena? Ovo je mjesto gdje vam CPA ili Certified Financial Planner mogu pomoći računati brojeve za vas.

Obavezna minimalna raspodjela i Roth IRA

Jedna posljednja bilješka prilikom izvršavanja konverzija i vi ste stariji od 70 godina 1/2. Budući da ste IRS magijsko doba za početak potrebnih minimalnih distribucija, te se distribucije ne mogu pretvoriti u Roth IRA. U godini koju želite pretvoriti, prvo morate povući potrebnu distribuciju, a zatim možete pretvoriti bilo koja ili sva preostala sredstva u Roth. Ovo je samo ako radite punu pretvorbu, Ako želite izvršiti konverziju Roth IRA na početku godine, ali odgoditi vaš RMD; onda ćete poželjeti napraviti djelomičnu pretvorbu i ostaviti barem iznos RMD-a u IRA-i. Obavezno provjerite s vašim IRA skrbnikom da biste vidjeli koja je njihova politika u pitanju RMD-a i pretvorbe. Imajte na umu da su u 2009. godini obustavljeni RMD-ovi, pa se to ne bi primijenilo. Nastavit će se prema planu tijekom 2010. godine.