Roth IRA vs tradicionalni IRA: Razumjeti razliku

Roth IRA vs tradicionalni IRA - oni su u osnovi isti plan, zar ne?

Ne baš.

Iako dijele neke sličnosti, postoji dovoljno razlike između njih gdje se mogu lako kvalificirati potpuno odvojeni i različiti planovi umirovljenja.

Da bismo razjasnili zbunjenost između dva, pogledajmo gdje su Rothovi IRA i tradicionalni IRA slični i gdje su različiti.

Roth IRA vs tradicionalni IRA - gdje su slični

Roth IRA vs tradicionalni IRA - oni su slični samo na osnovne načine. To je ono što često dovodi do zbrke između dva plana, pa čak i nedostatka svijesti o posebnim prednostima svake od njih.

Plan ispunjavanja uvjeta

Gotovo svatko može pridonijeti IRA-i, Rothu ili tradicionalnom. Najosnovniji je uvjet da imate zarađeni prihod.

Zarađeni dohodak dolazi od plaće i plaća, ugovora o radu ili samozapošljavanja.

Prihod neispunjenih prihoda - poput kamata i dividendi, mirovina i socijalne sigurnosti, kapitalnih dobitaka i prihoda od najma - nisu prihvatljivi prihodi.

Čak i maloljetnici mogu dati doprinos bilo Rothu ili tradicionalnoj IRA-i. Iako ne mogu legalno posjedovati račun, IRA se može postaviti kao račun za skrbništvo.

Račun je u ime maloljetnika, ali je tehnički vlasništvo i upravlja roditelj ili skrbnik. Po dostizanju dobne granice - 18 ili 21, ovisno o vašoj državi - vlasništvo nad prijenosom računa maloljetniku.

Ili plan je izvrstan izbor, pogotovo ako niste pokriveni planom umirovljenja kojeg sponzorira poslodavac. To je također najosnovnija vrsta mirovinskog plana, što ga čini vrlo lako otvoriti i upravljati.

Uobičajeni tečaj ne morate ni podnijeti nikakvu dodatnu poreznu ili dokumentaciju izvješćivanja s IRS-om.

Postoji jedna relativno manja razlika između Roth IRA i tradicionalne IRA. Kada dostignete dob 70 ½ godina, više nemate pravo sudjelovati u tradicionalnom IRA-u, čak i ako ste zaradili prihod.

Ipak, možete nastaviti doprinositi Roth IRA-i, praktički za ostatak svog radnog vijeka.

Ograničenja doprinosa

Dva plana imaju identične granice doprinosa.

Za 2018., IRS propisi omogućuju vam da godišnji doprinos od 5.500 dolara. Ako ste stariji od 50 godina, postoji "doprinos za nadoknadu" od 1000 USD godišnje. Vaš ukupni doprinos bit će 6.500 dolara godišnje.

Postoji ograničenje sekundarnog doprinosa koje se ne odnosi na većinu poreznih obveznika. Međutim, to bi moglo utjecati na porezne obveznike s visokim dohotkom koji su pokriveni planom poslodavca.

Maksimalni doprinos svim planovima umirovljenja iznosi 55.000 dolara za 2018. i 61.000 dolara ako ste 50 ili više godina.

To uključuje i doprinose 401 (k), 403 (b), 457 planu sponzoriranom poslodavcu ili planu savezne vlade TSP. Također uključuje doprinose za planove samozapošljavanja, kao što su Solo 401 (k), ili SEP ili SIMPLE IRA.

Kombinacija vaših doprinosa - uključujući doprinose za podudaranje poslodavca - bilo kojem od tih planova, uključujući IRA, ne smije prijeći ove pragove.

Ako sudjelujete u planu koji je sponzoriran od poslodavca ili planu samozapošljavanja, s iznosom od 52.000 USD, doprinos IRA-e bit će ograničen na 3.000 USD (55.000 USD manje od 52.000 USD). Ako ukupni doprinosi dosežu 55.000 dolara drugim planovima, uopće nećete moći naplatiti IRA doprinos.

Porezno odgađanje investicijskih zarada

I Roth IRA i tradicionalni IRA omogućuju vašim sredstvima da nakupljaju prihode od ulaganja na poreznu odgodu.

To je moćna investicijska prednost jer vam omogućuje ulaganje bez obzira na porezne posljedice. To znači da dobivate punu korist od zarade od ulaganja, i dodatnih složenosti koje pružaju.

Čak i ako doprinosi nisu porezni, prihodi od ulaganja i dalje će biti odgođeni porezima. To je vrsta prednosti koja može rezultirati 10% povrata ulaganja u IRA račun, u odnosu na reći, 7,5% na oporezivi račun (uz pretpostavku 25% porezne stope).

Sada, ako već znate kako Roth IRA radi, vjerojatno razmišljate on je krivo, prihodi od ulaganja Roth IRA nisu porezni odgođeni, to je bez poreza - on je u krivu! To je djelomično istina, a mi ćemo se malo približiti.

No, tehnički gledano, Roth IRA ulaganja zarade su također samo porezno odgođeno. Morate biti najmanje 59 i pol godina i bili ste u planu najmanje pet godina da biste mogli povući investicijske zarade bez poreza.

Ako povučete novac prije, prihod od ulaganja bit će u potpunosti oporeziv. Dakle, prihodi od ulaganja Roth IRA također su odgođeni od plaćanja poreza, barem tijekom akumulacijske faze.

Mogućnosti ulaganja

Ovo je jedna od najvećih prednosti IRA planovima, i Rothu i tradicionalnom. Kao vlasnik IRA računa, slobodno možete uložiti kako god želite. Možete odabrati upravitelja, koji može uključivati ​​bilo što od sljedećeg:

• banke
• Investicijski brokeri
• Društva za investicijske fondove
• Profesionalno upravljani računi
• Robo-savjetnici

Zapravo, bilo gdje gdje možete uložiti novac, možete postaviti IRA račun.

Na primjer, platforme za pozajmljivanje peer-to-peer, poput Kreditnog kluba i Prospera, omogućuju IRA račune. Možete ulagati u osobne zajmove putem IRA tako što ćete to učiniti.

Unutar mnogih od ovih računa imate i gotovo neograničene mogućnosti ulaganja. To uključuje dionice, obveznice, investicijske fondove, fondove kojima se trguje na burzi (ETF), ročnice i opcije, robe, državne vrijednosnice i investicijske fondove za nekretnine (REITs).

IRS ima vrlo kratak popis zabranjenih IRA ulaganja. Oni uključuju:

• Ilustracije,
• tepisi,
• Antikviteti,
• Metali - uz iznimke za određene vrste zlata,
• Dragulji,
• Marke,
• Kovanice - (ali postoje iznimke za određene kovanice),
• Alkoholna pića i
• Određena druga opipljiva osobna imovina.

Gotovo sve drugo je fer igra! I nema smisla ako je to Roth ili tradicionalni IRA.

Pravila za rano povlačenje - Uglavnom isti

Ovo je mjesto gdje usporedba između Roth IRA vs tradicionalne IRA dobiva malo tehnički.

Obje planove predviđaju podnošenje povlaštenih sredstava s početkom u dobi od 59 ½. Ako poduzmete povlačenje prije, oni će biti podvrgnuti običnom porezu na dohodak u godini povlačenja, plus 10% ranijih poreza na povlačenje.

Roth IRA vs Tradicionalna IRA razlika: Ovdje postoji izuzetak s Roth IRA-om. Porez na dohodak i kazna primjenjuju se samo na iznos povučenih zarada prije ulaganja 59 ½. Doprinosi sami neće biti oporezivi niti će biti podvrgnuti kazni.

Postoje izuzeci od kazne za ranu povlačenju, ali ne i obični porez na dohodak.

Čak i ako se rano ukidanje kvalificira za iznimku, i dalje ćete morati platiti obični porez na dohodak na iznos povlačenja. Odbija se samo kazna.

IRS ima popis izuzetaka za raniju kaznu povlačenja. Dvije od uobičajenih iznimki su kvalificirani troškovi edukacije i do 10.000 dolara za kupnju prvog doma.

Roth IRA vs tradicionalni IRA - gdje su drugačiji

Do sada smo pokrivali kako su Roth IRA i tradicionalni IRA slični. Sada idemo tamo gdje su drugačiji. I u mnogim slučajevima - Jako različito!

Porezna olakšica doprinosa

Ne trebamo puno vremena provesti na ovom. Razlika ovdje jednostavna:

• Doprinosi tradicionalnom IRA-u su obično odbitne.
• Doprinosi za Roth IRA jesu nikada odbitne.

Jedna bora u jednostavnoj formuli je riječ obično s tradicionalnim IRA-om.

Doprinosi se u potpunosti mogu odbiti ako niti vi niti vaš suprug ne pokrivaju plan mirovinskog osiguranja koji se financira od poslodavca. No, ako su jedan ili oboje, doprinosi su ili neoporezivi ili su djelomično deductible.

Što lijepo vodi u sljedeću razliku ...

Ograničenja dohotka za doprinose

IRS ima granice dohotka, izvan koje ne ispunjavate uvjete za izradu Roth IRA doprinosa uopće.

Ograničenja dohotka za 2018. za doprinose tvrtke Roth IRA su kako slijedi, a temelje se na prilagođenom bruto prihodu (AGI):

• Zajedno s prijavljenim ženama, dozvoljeno 189.000 dolara, ukinuta je na 199.000 dolara, a dopušteno dopušteno.
• Oženjeni podnošenje zasebno, odbačeno na 10.000 dolara, dopušteno dopušteno.
• Jednako, voditelj kućanstva ili oženjeni podnošenja zasebno, a niste živjeli sa svojim supružnikom u bilo kojem trenutku tijekom godine, dopušteno je 120.000 dolara, a postupno je ukinuto na 135.000 dolara, a dopušteni dopust nije dopušten.

Ograničenja prihoda za tradicionalne IRA-e loše su slični, ali rade jako drugačije. Postoje dva seta granica dohotka. Prvi se odnosi ako ste pokriveni mirovinskim planom na poslu. Temelji se na modificiranom prilagođenom bruto prihodu, ili MAGI-u. Izgleda ovako:

• Pojedinačni ili voditelj kućanstva, u potpunosti odbitan do 63.000 dolara, djelomično se može odbiti do 73.000 dolara, a zatim nikakav odbitak nije dopušten.
• Oženjen podnošenjem zajedničkih ili kvalificiranih udovaca, potpuno oduzimajući do 101.000 dolara, djelomično se može odbiti do 121.000 dolara, a zatim nikakav odbitak nije dopušten.
• Oženjen podnošenja odvojeno, djelomično odbitan do 10.000 dolara, a zatim nikakav odbitak nije dopušten.

Postoji još jedna grana prihoda, koja se temelji na MAGI-u, ako niste pokriveni planom poslodavca, ali vaš supružnik je:

• Zajedno udana ženidba, u potpunosti oduzimljiva do 189.000 dolara, ukinuta do 199.000 dolara, nije dopušteno odbitak.
• Oženjen podnošenje zasebno, djelomični odbitak do $ 10.000, a zatim nikakav odbitak nije dopušten.

Ako prekoračite ograničenja dohotka, još uvijek možete izvršiti tradicionalni IRA doprinos koji se ne može odbiti. Doprinos za Roth IRA nije dopušten ako premašite ograničenja dohotka.

Oporezivanje neoporezivih doprinosa

Doprinosi tvrtke Roth IRA nisu porezno odbijeni, pa se povlačenja ne oporezuju. To dobro funkcionira u skladu s pravilima IRS naručivanja. To se posebno odnosi na Roth IRA-e i omogućuje vam podizanje sredstava na temelju sljedećeg prioriteta:

• 1. IRA doprinosi sudionici
  2. Oporezive pretvorbe
  3. Neoporezive konverzije
  4. Investicijska zarada

To znači da su prva povlačenja napravljena od Roth IRA-e smatrana doprinosima i stoga nisu oporeziva nakon povlačenja.

Djeluje ovako ...

Imate 50.000 dolara na računu Roth IRA. 30.000 dolara su vaši doprinosi. Preostalih 20.000 dolara je akumulirana zarada od ulaganja. Morate povući 15.000 dolara, a vi ste ispod 59 ½. Prema pravilima naručivanja IRS-a neće biti poreza ili kazne za povlačenje.

Iznos povlačenja smatra se povratom vaših doprinosa - a ne porezno priznatog kada je izvršen - i ne podliježe plaćanju poreza.

Ovaj aranžman je jedinstven za Roth IRA. Nijedan drugi povlačenje plana mirovine, uključujući tradicionalne IRA-e, nema isti aranžman.

Ako imate tradicionalni IRA koji uključuje doprinose koji se ne mogu odbiti, možete ih povući bez plaćanja poreza na dohodak na distribuciju. Međutim, povlačenje će biti podložno pravilima IRS Pro pro rata.

Djeluje ovako ...

Imate 50.000 dolara u tradicionalnom IRA-u. Uključuje 30.000 dolara u doprinosima, od kojih je $ 5.000 napravljeno s neodvojivim sredstvima. (Ravnoteža je porezno odgođeni prihod od ulaganja.). Povučeš 5.000 dolara iz svog plana. Prema pravilima IRS pro rata, 90% podliježe plaćanju poreza i kazne. Evo zašto: dio koji se ne može oduzeti od 5.000 dolara iznosi 10% ukupnog plana. Prema IRS-u, samo 10% vašeg povlačenja je neoporezivo, a preostalih 90% u potpunosti se oporezuje. To znači da se od 5.000 dolara povuče, 500 USD (10% od 5.000 USD) neće biti podložno porezu. Ostatak 4.500 dolara bit će u potpunosti oporeziv.

Oporezivanje povlačenja

Evo gdje dolazimo do dijela o Rothovim IRAsima koji svi vole najbolje, uključujući i mene!

Izuzeci od Roth IRA-e u potpunosti su bez poreza, sve dok ste najmanje 59 ½, i bili ste u planu najmanje pet godina.

Ovo je čaroliju poreza od Roth IRA, i njegova najveća jedina prednost.

Situacija je vrlo različita s tradicionalnim IRA povlačenjima, koji su u potpunosti odgođeni od poreza, ali ne i bez poreza.

Jedina iznimka je povlačenje neoporezivih doprinosa, koji su podložni pravilima IRS-a pro rata koja su gore diskutirana. Sve ostalo - porezno odbijeni doprinosi i akumulirana zarada od ulaganja - u potpunosti se oporezuju nakon povlačenja.

Da biste dali najjednostavniji primjer, ako ste 59 godina i imate Roth IRA račun za najmanje pet godina, možete povući 20.000 dolara iz plana, a ne morate platiti peni u porezu na dohodak.

Pod istim scenarijem, ako povučeš 20.000 dolara od tradicionalnog IRA-ja, cijeli iznos mora biti uključen u vaš oporezivi prihod za godinu povlačenja (osim proporcionalnog postotka koji se sastoji od neoporezivih doprinosa).

Za većinu ljudi, posebno onih s zrelim IRA-ima, to će biti nevjerojatno maleno.

Obavezna minimalna distribucijska pravila (RMD) Definitivno različito

Ovo je još jedna prilično jednostavna tema u Roth IRA vs tradicionalni IRA analiza.

Obavezne minimalne distribucije (RMD) su tehnika kojom su IRS sile odgodile mirovinu od vašeg plana i na povrat poreza na dohodak.

Obvezni su na svim računima za mirovinu, uključujući tradicionalne IRA-e, počevši od 70 ½.

Osim Roth IRA-e.

Budući da distribucije tvrtke Roth IRA nisu oporezive, ne podliježu RMD-ovima. To je velika prednost jer vam omogućuje da nastavite akumulirati novac u planu, gotovo cijelo vrijeme svog života.

Možete to učiniti kako biste se zadržali da ne nadživite svoj novac, ili da biste ostavili veću nekretninu za svoju djecu.

Još jedna velika prednost: niste prisiljeni povećati svoju oporezivu dobit potrebnim distribucijama. Možete ostaviti novac u Rothu i pustiti ga da nastavi izgraditi bez poreza.

RMD-i se temelje na preostalom životnom vijeku u svakoj dobi. Grubo govoreći, oko 4% vaših mirovinskih planova trebat će se distribuirati kada uključite 70 ½. Postotak će se lagano povećati svake sljedeće godine, zbog činjenice da će se očekivani životni vijek smanjiti.

Ovo je razmatranje s tradicionalnim IRA-ima, ali ne s Rothovim IRA-om.

Rollovers i konverzije

Možete premjestiti sredstva u ili izvan Rotha ili tradicionalnih IRA-e. Na primjer, možete premjestiti sredstva iz 401 (k) na tradicionalni ili Roth IRA.

S tradicionalnim IRA, to je a rollover.

Općenito govoreći, to je prijenos sredstava između dva računa za umirovljenje koji imaju jednak porezni tretman. Sredstva premještena s 401 (k) na tradicionalni IRA predstavljaju prijenos između dva računa s odgodom od poreza. Prijenos se može odvijati bez poreznih posljedica, zbog čega je to prevrtanje.

Na sličan način možete napraviti prebacivanje s jednog Roth IRA računa na drugi. Ali ako krećete novac iz bilo kojeg drugog mirovinskog plana, to je prijenos sredstava iz planova koji imaju nejednaka porezna mjera.

Osim u slučaju Rotha 401 (k), Rotha 403 (b) ili Rotha 457, premještajete sredstva iz porezno odgođenog plana, na ono što će u konačnici biti plan bez poreza.

To ima porezne posljedice.

Primjer konverzije Roth IRA

Premještanje sredstava iz tradicionalnog IRA ili 401 (k) plana na Roth IRA se naziva a pretvaranje jer prevrtanje uključuje pretvaranje sredstava od odgođenog poreza do bez poreza.

Kako bi se izvršio prijenos, sredstva koja izlaze iz porezno odgođenog plana bit će predmetom običnog poreza na dohodak u godini pretvorbe.

Recimo da premjestite $ 100,000 iz planova 401 (k) u Roth IRA. 401 (k) u potpunosti su doprinosi od poreza i akumulirane zarade od ulaganja. Ako premjestite cijeli saldo na Roth IRA u istoj godini, tada ćete morati uključiti 100.000 dolara u svoj oporezivi dohodak. Ako se nalazite u poreznom okviru od 25%, to će rezultirati federalnim porezom na dohodak od 25.000 USD. Nakon što su sredstva pretvorena, a plaćeni porezi, bit će Roth IRA. Kada ste u planu najmanje pet godina, a vi ste najmanje 59 ½, možete početi uzimati porezne povlačenja.

Ta posljednja rečenica opisuje zašto su Roth IRA konverzije toliko popularne, unatoč neposrednim poreznim posljedicama.

Vi sada razmjenjujete poreznu obvezu, za dohodak bez poreza u mirovini. To je ono što čini Roth IRAs možda najbolji plan mirovine na raspolaganju.

Konačne misli na Roth IRA vs tradicionalni IRA

Dakle, tu imaš, dvije planove s sličnim imenima, ali vrlo malo drugo.

Općenito govoreći, tradicionalni IRA-i su poželjni ako ste trenutačno u visokom poreznom okviru i očekujete da ćete biti u znatno nižoj mjeri u mirovini. Sada dobivate prednost odgode plaćanja poreza po visokoj poreznoj stopi u zamjenu za nižu stopu na distribucije u mirovini.

Roth IRA je poželjan ako ne očekujete da vaš porezni blok u mirovini bude znatno niži nego što je upravo sada. Sada odustajete od porezne olakšice u zamjenu za naknadu bez poreza kasnije.

Obje planove imaju svoje vrline, ali kladim se na Roth IRA u većini slučajeva!