7 stvari koje treba znati o Solou 401 (k) planu

Pridruživši se redovima samozaposlenih osnivanjem vlastite tvrtke 2007. godine, više nisam imao mogućnost pridonijeti mojem prethodnom planu 401k poslodavaca.

Službeno sam započeo svoju malu tvrtku i sada sam bio otvoren za ubojstvo izbora mirovinskog plana.

Mogao bih napraviti jednostavnu IRA, SEP IRA, ili plan Solo 401k.

Učinio sam fer udio savjetovanja klijenata o investicijama unutar tih planova, ali to je cijeli novi baligra kada ste na drugoj strani odlučivanja o tome koji je plan najbolji za vas.

Početno sam izabrala SEP IRA tijekom prvih nekoliko godina vođenja vlastitog posla, a zatim se prebacila na solo 401k prije 2 godine. Sada kada imam više od jednog zaposlenika, ove godine ću postaviti tradicionalni 401k.

Iako je plan namijenjen individualnom vlasniku (ili samozaposlenoj), tehnički je dostupan supružniku vlasnika i bilo kojeg dioničara ili partnera u poslovanju.

1. Solo 401 (k) je jednostavan

Postavljanje Solo 401k čini puno smisla za vlasnike tvrtki, vlasnike tvrtke S Corporation, C Corporation ili partnerstva. U početku je moje poslovanje bilo strukturirano kao samostalni vlasnik, tako da je postavljanje Solo 401k izgledalo kao da je imalo puno smisla. Za razliku od tradicionalnih 401ks, nema kompliciranih testova diskriminacije ili Obrazac 5500 filing.

Niste sigurni što je 5500? To je oblik koji veći planovi 401k moraju podnijeti zahtjev da IRS bude sukladan. Solo 401k ne mora se brinuti sve dok plan ne dosegne više od 250.000 dolara da mora podnijeti obrazac 5500. Ako i kada moram podnijeti obrazac 5500, ne bih se toliko žalio. üòâ

2. Tko je plan Solo 401k?

Iako se zove a, "Solo" 401k, zapravo možete postaviti za vas i vašeg supružnika. Ako imate bona fide partnerstvo, to bi također moglo raditi za njih. Možete izuzeti bilo koji zaposlenik s djelomičnim zaposlenjem koji radi manje od 1.000 sati godišnje.

Ako imate bilo koji zaposlenik koji radi ovih sati, Solo 401k nije opcija za vas. Isto tako, ako planirate zapošljavanje zaposlenika u bliskoj budućnosti, razmislite o nekom drugom planu.

3. Granice maksimalnog doprinosa za solo 401 k za 2015

Postoje dvije vrste doprinosa Solo 401k: izborni (što znači da ne morate doprinositi, odlučili ste pridonijeti) doprinos vašeg zaradivog dohotka kao "zaposlenika" poslovanja inonelective (što znači da moraju doprinijeti prema planu) od strane tvrtke na vaš račun.

Za razliku od tradicionalnih 401k planova, za Solo 401k nema rasporeda stjecanja prava. To znači da kada (ili vaše poslovanje) pridonese vašem računu, odmah ste dobili 100%. Poput redovitih granica doprinosa 401k za 2015. godinu, možete odabrati da odustanete do $18,000 Vašeg dohotka prije oporezivanja u izbornim doprinosima.

Ako ste stariji od 50 godina, možete učiniti doprinos $6,000, za ukupno $24,000.

Na 18.000 dolara, kao poslodavac, također možete napraviti neizjedivi doprinos za dijeljenje dobiti do 25% svoje plaće (što bi se temeljilo na vašem W-2).

Ukupni doprinosi (ne uključujući doprinose za stjecanje doprinosa za 50 ili više godina) ne smiju premašiti $53,000 za 2015. (imam primjer u nastavku). To znači da ako maksimalno izdvojite izborne odbitke na 18.000 USD, tvrtka može pridonijeti maksimalno 35.000 dolara na vaš račun.

4. Kada se mora utvrditi plan Solo 401k?

Plan mora biti uspostavljen od strane kraj poslovne godine poreza kako bi se doprinio za tu godinu (za razliku od SEP IRA koji se može postaviti do vaše porezne prijave). Ovo je dijelom zbog čega sam prošao Solo 401k za 2009. godinu.

Od 2008. godine bila je moja prva punu godinu u poslu, odlučila sam produžiti produženje kako bih dopustila neko vrijeme da potpuno shvatim svoju poreznu situaciju. Budući da sam propustio rok za kraj godine, SEP IRA je imao najviše smisla.

Budući da je Solo 401k plan za vas SAMO, vaši administrativni zahtjevi su minimalni. To je jedna od glavnih prednosti plana.

Ako održavate Solo 401k, uz tradicionalni 401k putem drugog poslodavca (da sam vidio da je to učinjeno ranije, ali rijetko), ukupna odgoda plaća koju možete zaraditi, između svih kombinacija 401ks u kombinaciji je 18.000 USD za 2015.

Na primjer, pored vašeg dohotka za samozapošljavanje, radite i na drugom poslu i pridonijeli 10.000 dolara za taj 401k za 2014. Kada se radi o vašem odgodu plaće za samozaposlene osobe, možete dodati još 8.000 dolara za 2015. godinu.

5. Kako pridonijeti planu?

Kada je riječ o davanju doprinosa za podjelu dobiti, svaki vlasnik i supružnik moraju dobiti isti postotak doprinosa za plaćanje; ovdje ne postoji fleksibilnost, kao što postoji s odgodom plaće Solo 401k.

Možete pričekati do kraja godine da biste dobili doprinos, samo zapamtite da plan treba postaviti prije 31. prosinca.

6. Odabir između planova Solo 401k vs. SEP IRA

Za nekoga poput vlasnika tvrtke koji ima značajan neto dohodak i želi ukloniti dobar komad novčanih pretaxa, Solo 401k zaslužuje dugu težak izgled. Jedan veliki razlog je to 100% od vaše plaće može se staviti na stranu (za razliku od SEP IRA), što vam omogućuje da potencijalno pridonijeti puno više Solo 401 (k). Pogledajmo brz primjer za samozaposlene 50-godišnjeg vlasnika tvrtke koja ima naknadu od 100.000 USD:

Za SEP IRA i Solo 401k mogli biste dati doprinos poslodavcu od 21.175 USD (25% X $ 84.700, što je neto zarada nakon što se porez na samozapošljavanje odbije).

Ali ovdje je Solo 401k koji se natjera u hiper-pogon.

Na vrhu od 21.175 USD, vlasnik tvrtke također može zaraditi 18.000 dolara za zaposlenike i dodatnih 6.000 dolara doprinosa. S SEP IRA ovo nije opcija. U 2015. granični doprinos SEP IRA iznosi 25% od naknade, tako da za 50 godina starog vlasnika tvrtke iznosi 25.000 USD. Ukupno, vlasnik tvrtke može pridonijeti $45,175 na Solo 401k koji je 20.175 dolara više nego njegovu homologu SEP IRA. To je značajna razlika i porezna ušteda!

7. Može li vaš zajam od Solo 401k?

Baš kao i redoviti 401k, Solo 401k posjeduje odredbe o zaduživanju. Sudionik Solo 401k može posuditi do 50.000 USD ili 50% njihove vrijednosti računa (što god je manje) sa sljedećim uvjetima:

• Da bi se otplaćivao preko rasporeda amortizacije od 5 godina ili manje
• Redovita plaćanja ne manje često nego tromjesečno
• Uz razumnu kamatnu stopu ... općenito se tumači kao premija + 1%

Obavezno provjerite svog skrbnika kako biste bili sigurni da je zajam zadovoljen. Neki skrbnici s niskim naknadama sprečavaju zaduživanje na temelju niske administrativne pristojbe koju naplaćuju. Pročitajte sitni ispis!

Primjer Solo 401k

Samo zato nisam vas ostavio previše zbunjenima, pomislio sam da ću se zatvoriti s još jednim Soloovim 401k primjerom kako bih ga sve vratio:

Vlasnik tvrtke, 48-godišnji Tony Stark, osnivač tvrtke Stark Industries, ima neto zaradu od 150.000 dolara, nema zaposlenika i odlučuje da je Solo 401k najbolji plan za njega.

Tony odlučuje da će odgoditi maksimum za 2015. 18.000 dolara. Pored toga, poslovanje obično dopušta odbitak doprinosa do 25% ukupne naknade Tony. U ovom slučaju, 25% bi bilo 37.500 dolara.

Ali posao ove godine ne može toliko pridonijeti njegovom računu. Zašto?

Zapamtite, maksimalni iznos koji možete doprinijeti u ukupnom iznosu od perspektive zaposlenika i poslodavca iznosi 53.000 USD. Ako Tony izbaci svoj osobni doprinos na 18.000 dolara, a posao pridonosi 37.500 dolara, on će pridonijeti ukupno 55.500 dolara. Umjesto toga, tvrtka će ove godine moći samo pridonijeti 35.000 dolara kako bi svoj ukupni doprinos vratio na ukupno ograničenje od 53.000 USD.

Zapamtite da odgoda plaće od 18.000 dolara ne smanjuje iznos doprinosa za poslovni odbitak.

Ako je Tony bio stariji od 50 godina, bio bi dopušten doprinos da bi mogao maksimalno iskoristiti punu korist. U tom bi slučaju bio dopušten doprinos do 59.000 dolara.

Moji planovi za Solo 401k

U početku, SEP IRA je imao najviše smisla ako ono što sam pokušavao postići. Sam završio prelazak na Solo 401k, tako da sam mogao uložiti u neke netradicionalne investicije koja trenutno uključuje Peer to Peer Lending s Napredovati i Kreditni klub.

Prije nego što odlučite je li Solo 401k pravo za vas, najprije se savjetujte s poreznim savjetnikom.