Nekretnina

Koja je svrha povjerenja?

Koja je svrha povjerenja?

Ovo je drugi dio serije s dva dijela na planiranju nekretnina od strane JoeTaxpayera. Budite sigurni da provjerite prvi post Što je planiranje nekretnine.

Ranije smo razgovarali o određenim korisnicima. Važno je napomenuti da računi koji koriste određene korisnike izbjegavaju probate i ne podliježu javnoj objavi. Ovo nas vodi do sljedeće teme, vjeruje. Povjerenja također nisu dio probate procesa, ali postoje različite vrste trustova svaki s vlastitim dodatnim pogodnostima.

Povjerenje posebnih potreba (također se zove dodatni zahtjevi)

Ovo povjerenje omogućuje vam izdvajanje sredstava za korisnike koji imaju invaliditet i koji bi inače bili diskvalificirani od primanja državne pomoći ako su naslijedili ova sredstva izravno. Povjerenje nam mora biti postavljeno kao neopozivo povjerenje koje ste financirali dok ste još živi.

Povjerenje potrošnje slično je posebnim potrebama, osim što može biti opoziv ili neopozivo. Njegova je glavna svrha zaštiti korisnika od vlastite neoprezne potrošnje. Možete raditi s odvjetnikom koji ga postavlja kako bi odredio točnu isplatu koja će biti dopuštena, kao postotak, fiksni iznos dolara ili neka kombinacija tih dviju. Možete dodatno odrediti okolnosti koje dopuštaju dodatna povlačenja, ako ih ima. Preporučujem da s bilo kojim pravilima koje su izvan raspoložive količine štedljivo. Korisnik može zatražiti slanje povjerenja ako uvjeti krši javno dobro. Želite zaštititi svoje nasljednike, a ne vladati njihovim životima iz groba.

Povećana porezna olakšica

Ne tako davno, iznos izuzeća od poreza na imovinu iznosio je 1.000.000 USD. Povećana je na 3.500.000 dolara ove godine, a House je upravo glasovao prošli tjedan kako bi zadržao postojeće zakone o porezu na imovinu. Budući da ti brojevi podliježu glasovanju, a svaka se godina može vratiti na čak 1 milijun dolara, radije bih nastavio raspravu na temelju 1 milijuna dolara. Želite li stvarno računati na ljubaznost zakonodavaca da ne mijenjaju pravila dok se približavate kraju svog života i potencijalno ne možete obaviti last minute planiranje? Milijun dolara značilo je da ste bili bogati, postavljeni za život. Sada to može odraziti lijep životni stil srednje klase, uključujući kuću i osiguranja, kao dio jednog ili oba supružnika koji prolaze. Razmotrite imanje od 2 milijuna dolara. Odsutno bilo kakvog planiranja, kada prođete, vaš suprug naslijedi neograničen iznos bez poreza. Međutim, kada prođe, nekretnina, u vrijednosti od 2 milijuna dolara, oporezuje se s 55% iznosa iznad 1 milijuna dolara. $ 550K porezniku.

Vrijeme je za uvođenje Bypass Trust.

To je način očuvanja tog prvog izuzeća, a istodobno pruža prihod za preživjelog supružnika tijekom svog života. Mehanika povjerenja je jednostavna. Povjerenja su postavljena da primaju iznos izuzeća po donošenju prvog supružnika. (Napomena - povjerenje se može napisati kako bi se odredio prijam iznosa izuzeća koji je na snazi ​​u trenutku donošenja. Inače bi netko imao godišnji posjet odvjetniku, koji bi mogao biti skup.) To povjerenje tada nudi preživjelog supružnika pravo povlačenja 5% ili 5.000 dolara ovisno o tome što je veće, svake godine. Dopušteni su dodatni iznosi u određenim situacijama kao što su medicinski zapisi, ali pravo povlačenja nije neograničeno. Kada preživjeli supružnik prođe, povjerenje se može potpuno isplaćivati ​​sljedećem korisniku, bez plaćanja poreza bez obzira na rast unutar računa. Ne postoji korak u osnovi, kao što se dogodilo kada je povjerenje prvo primilo imovinu, pa se uspostavlja troškovna osnova i mogući kapitalni dobici zbog prodaje imovine. Na kraju, trošak stvaranja ovih povjerenja nije ništa u usporedbi s potencijalnim porezima na nekretnine, jer taj proces pomaže izbjeći.

Neopozivo povjerenje za životno osiguranje

Posljednja vrsta povjerenja (da, ima još više) razgovarat ću s ILIT, neopozivim povjerenjem za životno osiguranje. Vani postoji zabluda da prihod od životnog osiguranja nije oporeziv. Kako supružnik može naslijediti neograničene iznose od pokojnika, to može biti točno u mnogim situacijama, ali ne i sve. Ako par prolazi istodobno, njihovi nasljednici će ustanoviti da su prihodi polica osiguranja dio njihove imovine. Ili, čak i ako prođu u različito vrijeme, prihod od obje politike je onda dio posjeda drugog supružnika. S obzirom na to kako jeftino osiguranje može biti, to nije takav neobičan događaj. Unesite ILIT. Umjesto izravnog vlasništva nad vašim policama osiguranja, ILIT je uspostavljen za osiguranje svakog supružnika. To je, a ne vi, vlasnik pravila, dakle, kada prođete, nije dio vaše imovine. Također je tipična postaviti ILIT s sličnim odredbama kao što je povjerenje zaobilaže, pružiti prvo mjesto za preživjele supružnike, a zatim sljedeći korisnici nakon prolaska.

Izuzeća od poreza na dar

Ovo je dobro mjesto za dodavanje neke rasprave o godišnjem izuzeću darova. Ako ste u poziciji da vam je ugodno pružiti imovinu dok ste još živi, ​​imajte na umu da trenutačna izuzeća iznosi 13.000 USD godišnje po primatelju. Ovaj svibanj činiti se biti mali iznos, ali nakon što računati potencijalnim primateljima i uključuju davanje od vas i vašeg supružnika može se umnožiti brzo. Dvije djece, njihovi supružnici i četiri unučadi dodaju do osam primatelja, ili ukupno 208.000 dolara možete pokloniti svake godine. Ako bilo koji od tih unučadi bude na fakultetu, dobrodošli ste platiti školarinu u bilo kojem iznosu, bez poreza.Kao i kod bilo kojeg broja koji sam prezentirala, ovaj broj može se mijenjati tijekom godina. Godine 2008. bilo je 12.000 dolara, a 13.000 dolara za 2009. i 2010. godinu.

Prije nego što zatvorim ovu raspravu, želim razgovarati na trenutak o korištenju životnog osiguranja kao dio planiranja nekretnine. Postoji niz okolnosti u kojima polica osiguranja može osigurati potrebnu gotovinu za inače nelikvidnu imovinu. Nije neuobičajeno da se prema kraju jednog života da je njihova kuća plaćena i sastoji se od većine svoje imovine. Teško je podijeliti milijun dolara kući i nekoliko stotina tisuća dolara u gotovini i dionicama između dva ili više korisnika. Isti problem nedjeljivosti može se dogoditi kada napušta tvrtku jednom djetetu, ali i dalje želi drugačije postupati s drugim. U obje situacije dobro planirana polica osiguranja može pomoći u izbjegavanju prisilne prodaje kuće ili poslovanja.

Imajte na umu da se brojevi mijenjaju, kao i vaša situacija, tijekom vremena. Ovaj članak je moj pokušaj otkrivanja pojedinosti o planiranju nekretnina koje vam mogu pomoći da bolje očuvate imovinu koju ste radili tako teško akumulirati tijekom svog životnog vijeka. Ako odlučite nastaviti s provedbom povjerenja, potražite savjet stručnog povjerenika za povjerenje. To nije nešto što treba donijeti nekome tko ima opću praksu; to nije jednostavna stvar da se pridržavate najnovijih zakona na ovom području.

Pošalji Komentar