Pitajte GFC 015 - Možete li podijeliti plan mirovinskog osiguranja između pretaxa i post-poreza?

S obzirom na to kako su uobičajene promjene radnih mjesta i potreba za smanjenjem mirovine nakon činjenice, ovo je važno pitanje.

Mirovinski planovi sada su komplicirani na dva fronta - stvarajući doprinose prije i poslije poreza, a zatim ih podijelili nakon činjenice između tradicionalnih i Rothovih IRA-e da iskoriste tu poreznu konfiguraciju.

Na ovu temu primili smo Pitajte GFC pitanje od čitatelja koji nije dao njegovo ime:

"Želimo prevaliti ženu svoje žene na njezin prethodni posao novoj ira, ali prolili
u tradicionalni ira za iznos pretaxa i roth ira za post tax iznos. Može li se to učiniti? "

Pretpostavljam da je ono što je čitatelj mislio kad je rekao "žalost mržnje u svom prethodnom poslu", on doista znači njezin 401 (k) ili neki drugi poslodavac koji je sponzorirao mirovinski plan. To je pretpostavka koju ću napraviti, budući da je IRA samoobvezujući račun, a ne sponzoriran od poslodavca. Također ću pretpostaviti da je dio "podijeljen u tradicionalni IRA, itd." se zapravo se odnosi na IRA, budući da je to uobičajeno odredište za planove umirovljenika poslodavca nakon završetka posla.

Na pitanje čitatelja, može li se to učiniti?, kratak odgovor je Da! Idemo preko detalja i drugih razmatranja koja se mogu primijeniti.

Kako ćete završiti izradu neodgodivih 401 (k) doprinosa?

Većina ljudi vjerojatno je više upoznata s izradom neoporezivih IRA doprinosa. Tada je pokriveno planom mirovinskog osiguranja, kojeg sponzorira poslodavac, vaši prihodi premašuju ograničenje da daju doprinos koji se može odbiti, a vi ipak dajete doprinos. Ne možete odbiti doprinos na porez na dohodak, ali novac na računu raste na poreznoj osnovi, pa je općenito vrijedno raditi.

Ista stvar može se dogoditi s 401 (k) planom. Prema pravilima IRS-a možete godišnje doprinositi do 18.000 USD godišnje ili 24.000 USD ako imate 50 ili više godina. Ali budući da je stvarni maksimalni doprinos za sve mirovinske planove 53.000 $, neki poslodavci će vam omogućiti da doprinesu više od standardnih 401 (k) ograničenja, ali doprinosi neće biti porezno odbijeni.

Nisu svi poslodavci sudjelovali u ovom aranžmanu, ali više ih počinju dopustiti. Kada to učine, oni obično moraju razdvojiti račune, između pretaxa i post-taxa, barem nakon distribucije. Ovo zasebno rukovanje dvama vrstama doprinosa zapravo je nedavno, stoga nemojte previše uzrujati ako niste upoznati s njom. Zapravo, promjena je provedena novim propisima koji su stupili na snagu 18. rujna 2014.

Segregacija dviju vrsta računa pruža veću fleksibilnost u odnosu na ono što možete učiniti s računima kada se prebacuju, osobito u odnosu na Roth IRA.

Pretax i Post-Tax 401 (k) Doprinosi se obično razdvajaju

Ako ste napravili oba doprinosa za unaprijed i poslije poreza 401 (k) - ili čak na druge vrste planova mirovinskog osiguranja koje poslodavac sponzorira - distribucije iz plana obično će biti odvojene. Distribucija će pokazati proporcionalni udio oba doprinosa i poreza nakon oporezivanja vašem planu.

Na primjer, ako imate 200.000 $ koji se distribuiraju iz 401 (k) plana vašeg prethodnog poslodavca, a uključuje 150.000 USD u iznosu prije i $ 50.000 u porezu nakon oporezivanja, raspodjela će biti 75% / 25% unaprijed / poslije poreza ,

Bilo koja djelomična distribucija iz plana bit će obrađena istim rasporedom. Tako, primjerice, ako ste samo povukli 100.000 USD iz plana, 75.000 USD bi se distribuirali kao pretax, a 25.000 USD će biti distribuirano nakon oporezivanja.

To čini valjanje preko distribucije uredan i prikladan. Ako primite distribuciju od 100.000 USD iz plana, možete prebaciti 75.000 dolara u tradicionalni IRA i ne platiti porez na dohodak na preokret. Preostalih 25.000 dolara mogu se prebaciti u Roth IRA.

Dio poreznog dijela 401 (k) koji se pripisuje doprinosu planu može se prebaciti na Roth IRA bez poreza na dohodak, budući da su porezi na dohodak već plaćeni. Ali čak i dio koji predstavlja porezno odgođeno prihod od ulaganja na one doprinose, koji bi obično bili predmetom redovnog dohotka, porez dobiva poseban razmatranje, što ćemo pokriti u završnom dijelu.

Također možete zatražiti da se dio doprinosa nakon poreza šalje izravno i nećete imati poreza na dio doprinosa, budući da nije izvršen nikakav odbitak od poreza kada je doprinos izvršen.

I Pre-Tax i Post-Tax 401 (k) moraju se valjati odjednom

Jedno od ograničenja ove metode distribucije je da ne možete trešnje odabrati kako će biti učinjeno. Koristeći gore navedeni primjer, u planu od 200.000 $ (k) 401 (k) u kojem $ 50.000 predstavlja dio poreza nakon oporezivanja, ne možete povući 50.000 dolara iz plana i tvrditi da su svi doprinosi nakon plaćanja poreza.

Umjesto toga će se distribuirati pomoću iste pro rata formule. U ovom slučaju, 75% distribucije, ili 37.500 dolara, bit će raspoređeno kao doprinosi prije oporezivanja. Samo 25%, ili 12.500 dolara, smatraju se doprinosima nakon plaćanja poreza. Prostorni raspored uvijek diktira raspodjelu raspodjele.

Bez obzira koliko se novca distribuira iz vašeg prethodnog poslodavca 401 (k), split će uvijek biti 75% / 25%.To će biti istina da li je distribucija prebačena u drugi plan poslodavca koji je sponzoriran od umirovljenja, ili podijeljen između tradicionalne IRA i Roth IRA.

Postupanje s odgođenim prihodom od poreza nakon oporezivanja

Kada dajete doprinos planu 401 (k), bez obzira na to jesu li izrađeni na temelju porezne ili porezne osnovice, prihodi od ulaganja će se akumulirati na te doprinose na odbitku od poreza. U teoriji barem to bi moglo potaknuti barem dio dijela poreza nakon poreza za vašu 401 (k) distribuciju oporezivu, čak i ako ga prebacite u Roth IRA.

No, dio promjene koje su se dogodile u novim propisima 2014. jest da sada možete odvojiti stvarne doprinose iz porezne obroke vašeg 401 (k) plana, od zarade od ulaganja koje su proizveli.

To znači da ćete moći prebaciti stvarne doprinose nakon oporezivanja u porezni dio vašeg 401 (k) plana u Roth IRA, bez poreza na dohodak na prevrtanje. Prihod od ulaganja ostvaren na tim doprinosima može se prebaciti u tradicionalni IRA, što će vam omogućiti nastavak odgađanja poreza na dohodak na tu zaradu.

Na ovaj način, 100% vaše distribucije planova 401 (k) - uključujući pristojbe prije i poslije oporezivanja te ulaganja u obje skupine doprinosa - mogu se prebaciti na mješavinu tradicionalnih i Roth IRA-a, a vi ćete platiti nema poreza na dohodak.

Od tog trenutka naprijed, dio koji je prebačen u Roth IRA nastavit će stvarati porezno odgođeno prihod od ulaganja. Ali budući da je to Roth IRA, može se povući bez poreza, nakon što se 59 godina 1/2 i dok ste bili u Roth IRA najmanje pet godina.

U međuvremenu, dio koji se pretvori u tradicionalni IRA nastavit će proizvoditi porezno odgođeno prihod od ulaganja. Taj dohodak neće se oporezivati ​​dok ne počnete uzimati distribucije od IRA-e kada odete u mirovinu. Sve dok imate barem 59/2, kada počnete uzimati distribucije, bit će predmetom samo običnog poreza na dohodak (bez obzira na to koliko je vaša stopa poreza na dohodak u to doba) i neće se primjenjivati ​​rane kazne povlačenja.

Ovo je prilično velikodušan aranžman s poreznog stajališta i čini snažan slučaj za izradu doprinosa 401 (k) prije i poslije poreza, ako vaš poslodavac dopušta da to učinite.