Pitajte GFC 030: Koje su moje mogućnosti s prebacivanjem 457?

Mnogo je napisano na cijelom webu i drugdje o tome što učiniti s planovima mirovinskog planiranja, kao što su planovi 401 (k), 403 (b) planovi, pa čak i IRA-i.

Ali rijetko se raspravlja o tome što učiniti s 457 rolloverom. Kao sreća, dobili smo upravo takvo pitanje Pitajte GFC:

Može li se distribucija ($ 50.000) iz plana 457 "prevrnuti" u postojeći Roth IRA koji je stariji od 5 godina? Postoji li vremenska granica prije nego što se taj novac može povući? Znam da će porezi morati biti plaćeni, ali postoje li druga ograničenja?

Čitatelj pita o tome što učiniti s 457 rollover, i uglavnom kao što se može odnositi na rollover / pretvorbu u Roth IRA. Idem u Roth IRA pretvorbu aspekt, ali mislim da idu malo šire, a također pokriti 457 rollover u tradicionalni IRA.

Postoje zapravo neke situacije u kojima se 457 nadzor - ili bilo koji drugi poslodavac sponzorira mirovinski plan - ponekad ima više smisla s tradicionalnim IRA nego Roth IRA.

Za one koji nisu upoznati s planom 457, identični su i 401 (k) i 403 (b) planovima u većini aspekata.

Glavna je razlika u tome što je to plan mirovine koji nude državne i lokalne vlasti, te neke organizacije oslobođene od plaćanja poreza. No, razmatranja za prevrtanje također su vrlo slična onome što su za 401 (k) i 403 (b).

Može li se 457 preokrenuti u postojeći Roth IRA?

U jednoj riječi, apsolutno! Mogućnosti za prevrtanje 457 su jednake onima za druge vrste mirovinskih planova. Možete napraviti 457 rollover u Roth IRA, što naravno znači da radite Rothov obraćenje.

Baš kao što biste učinili s bilo kojom vrstom konverzije Rotha, svaki dio 457 balansiranja koji se sastoji od porezno odgođenog doprinosa ili prihoda od ulaganja zarađenih u planu, bit će predmetom običnog poreza na dohodak po konverziji.

Međutim, nema novčane kazne za povlačenje od 10% na iznos preokreta, čak i ako ste u dobi od 59 i pol 1/2 u vrijeme konverzije.

Kad god učinite Roth IRA pretvorbu, sada trgovujete poreznu obvezu za naknadu bez poreza kasnije.

Kada dostignete dob od 59 godina 1/2, i dok god je Roth IRA uspostavljena najmanje pet godina, svaka distribucija koja se poduzima potpuno je oslobođena od plaćanja poreza.

Ima još jednu važnu korist za Roth IRA. Ne zahtijevaju da počnete uzimati potrebne minimalne distribucije (RMD) iz plana u dobi od 70 1/2. Gotovo svaki drugi porezni skloni mirovinski plan ne zahtijeva RMD. Ali ako imate Roth IRA, možete doslovno zadržati novac u planu za ostatak svog života.

To smanjuje mogućnost da preživite svoj novac, ali također znači da ćete imati više novca ostaviti svoje nasljednike u vrijeme vaše smrti.

To je izvrstan plan, pa je lako shvatiti zašto Pitajte GFC čitatelj ga traži kao potencijalno odredište za njegovo preuzimanje.

Ograničenja povlačenja sredstava za konverziju Roth

Pitajte GFC čitatelj pita postoji li vremenski rok prije nego što se pretvorba bilance može povući. Budući da se odnosi da će se balans 457 prevrtati - zapravo pretvoriti - u postojeći Roth IRA, koji je stariji od pet godina, on stvarno zatraži će li odmah pristupiti sredstvima, na temelju činjenice da mu je račun Roth ispunio pet godina vladavine.

Ali odgovor je Ne.

Pet godina star račun će mu imati koristi za tekuće izravne Roth IRA doprinosa. Može povući iznos tih izravnih doprinosa, budući da je sam račun ispunio petogodišnje ograničenje. Ali to se ne odnosi na konverzije Roth IRA.

Prema pravilima IRS-a, svaka konverzija Rotha vraća sat na još pet godina. To jest, ako pretvori sredstva iz preobrazbe 457 na Roth IRA sada, morat će platiti novčanu kaznu za povlačenje od 10% na iznos povučen do najmanje pet poreznih godina od konverzije (izuzetak je ako on već je star više od 59 godina 1/2).

Nadalje, morat će platiti i kaznu i obični porez na dohodak bilo kojeg iznosa povlačenja iz Roth IRA-e koji predstavljaju prihod od ulaganja.

No, samo zapamtite, mi govorimo isključivo o ravnoteži konverzije 457 rollover / Roth, a ne njegovom postojećem Roth IRA računu ili bilo kojem kasnijem doprinosu Roth IRA-e.

Plan B: 457 Prebacivanje u tradicionalni IRA

Čitatelj nije postavio ovo pitanje, ali to je razmatranje koje treba raspravljati u vezi s promjenom 457. Čitatelj ne daje nikakve pozadinske informacije, kao što je njegovo doba, bez obzira na to radi li ili ne radi, ili kakav porezni stupanj je. To su sva relevantna razmatranja za bilo koju vrstu preokreta, a pogotovo ako bi to moglo uključivati ​​Roth IRA konverzija.

Prednost u provedbi 457 prevrtanja u tradicionalni IRA jest da se prevrtanje može ostvariti bez obveze ili kazne za porez na dohodak.

Sredstva mogu ostati u IRA-u, izgraditi više prihoda od ulaganja na poreznu odgođenu osnovu i rasti do dobi od 59 i pol, kada možete početi uzimati distribucije, bez rane prijevremene povlačenja.

Nedostatak izvršavanja 457 prevrtanja u tradicionalni IRA je kada se podijele distribucije, oni će biti predmetom običnog poreza na dohodak.

Za razliku od konverzije Roth IRA-e, koja vas tjera da plaćate porez na distribuciju sada u zamjenu za besplatne isplate bez poreza, prevrtanje u tradicionalni IRA sada izbjegava poreze, ali ih zahtijeva od povlačenja. (Tradicionalni IRA, za razliku od Roth IRA, također je podložan RMD-ima koji počinju u dobi od 70 1/2.)

Ali čak i bez porezne distribucije u mirovini, rad na preobrazbi u tradicionalni IRA još uvijek može imati više smisla od Rothove konverzije.

Tradicionalni ili Roth IRA - Koja je najbolja ruta za prelazak na 457?

Odgovor na ovo pitanje stvarno ovisi o informacijama Pitajte GFC čitatelj nije pružio - njegovu dob, status zaposlenosti i porez na dohodak. Zbog toga ću ovaj dio rasprave zadržati vrlo općenit. Iako nemamo pozadinske okolnosti čitatelja, još uvijek postoje važni čimbenici koji valja razmotriti kad god vam se dogodi bilo kakav preokret.

Roth pretvorba obično ima više smisla ako se nalazite u donjem poreznom sustavu. Na primjer, ako je kombinacijom federalne i državne granične porezne stope 20%, porezni zalog na čekanju za 5090000 $ za rollover bi bio $ 10,000 ($ 50,000 x 20%). Rothova konverzija imat će puno smisla ako čitatelj očekuje da bude u sličnom ili višem poreznom okviru tijekom odlaska u mirovinu.

Međutim, ako čitatelj ima kombinaciju federalne i državne granične porezne stope od 40%, prevrtanje od 457 rezultirat će porezom od 20.000 USD (50.000 USD X 20%). Također treba uzeti u obzir da dodavanje 50.000 dolara na prihode čitatelja moglo bi ga lako gurati u viši porezni nosač. To je zato što će iznos od 457 rollover biti dodan u njegov drugi oporezivi dohodak u slučaju da se radi o konverziji Rotha.

Sada, ako čitatelj očekuje da bude u nižem poreznom okviru tijekom umirovljenja, recimo 20%, konverzija Rotha možda neće imati toliko smisla. To je zato što će sada morati platiti 40% porezne obveze, u zamjenu za 20% porezne olakšice kasnije.

Ako se kaže čitatelj, 35 godina, možda bi i dalje vrijedilo napraviti Rothov obraćenje. Čak i uz porez od 40%, račun će imati 25 do 30 godina rasti kroz investicijske zarade. Ali ako se s druge strane kaže, 55, pretvorba sada neće ostaviti puno vremena da rastu račun prije umirovljenja.

Strategija za razmatranje: odgođena konverzija Rotha

Još uvijek ne znamo specifičnosti pozadinske situacije čitatelja, ali ovdje je prijedlog koji bi mogao uključiti i tradicionalnu IRA i konverziju Rotha.

Ako je čitatelj prvenstveno zainteresiran za prebacivanje novca od poslodavca koji je usmjerio plan 457 u samostalno usmjerenu IRA, on to može učiniti pomicanjem novca u tradicionalni IRA, ako bi njegova granična stopa poreza na dohodak učinila Rothovu pretvorbu posebno skupo.

Preuzimanjem 457 prevrtanja u tradicionalni IRA čitač izbjegava stvaranje porezne obveze vezane za prevrtanje. Ali to ne uklanja Rothov obraćenje od razmatranja.

Može 457 pretvoriti u tradicionalni IRA sada, a zatim napraviti Rothovu obradu - od tradicionalne IRA do Roth IRA - kada dođe do umirovljenja. Ako će njegov dohodak pasti u mirovinu, što rezultira nižim graničnim poreznim osloncem, to bi moglo imati više smisla napraviti Roth IRA pretvorbu u to vrijeme.

I dalje će morati platiti običan porez na dohodak na iznos pretvorbe. No, sve dok mu je najmanje 59 i pol godina, može povući iznos pretvorbe bez poreza i rane povlačne kazne. Tada će morati pričekati najmanje pet godina za početak povlačenja dijela Roth IRA koji predstavlja prihod od ulaganja.

No to bi mu omogućilo pristup fondovima Roth IRA u mirovini, s mogućnošću povlačenja poreznih prihoda.