Pravila i granice za otvaranje SEP IRA za 2018. godinu

Jeste li samozaposleni vlasnik tvrtke koji je u potrazi za troškovno učinkovite smanjenje poreza i pomoći vam u spašavanju umirovljenja?

Ako vam to odgovara vašem profilu, otvaranje SEP (Pojednostavljenog mirovina za zaposlene), IRA može biti dobar račun za umirovljenje za vašu tvrtku.

Kad sam istraživao što bi bio najbolji plan za mirovinu da se postavi za sebe kad sam se prvi put samostalno angažirao, suzila sam ga između SEP IRA i Solo 401k.

Obje su dopuštale vrlo povoljne granice doprinosa, ali administrativni troškovi i jednostavnost postavljanja učinili su SEP IRA lakim odgovorom.

Ako razmišljate o otvaranju SEP IRA za svoju tvrtku, evo što trebate znati o SEP IRA pravila i granice doprinosa i koliko je lako otvoriti.

SEP IRA posjeduje porezno odgođeno spajanje

Baš kao i tradicionalni IRA ili 401k, vaši su doprinosi prije oporezivanja i mogu značajno smanjiti oporezivi dohodak.

Doprinose novcu prije poreza na SEP IRA, a to ima učinak snižavanja poreznog računa. Novac u IRA-i raste od poreza, a vaše poslovanje ne plaća poreze na IRA zarade. Imovina se može uložiti na mnogo načina.

Primjenjuju se tradicionalna pravila IRA-e. Kada uzmete novac iz SEP IRA za mirovinu, plaćate redovite poreze na dohodak. (Ako povučete aktivnost SEP IRA prije 59. godine života, vjerojatno ćete procijeniti kaznu, uz neke iznimke.)

Doprinosi SEP IRA-e su diskrecijski.

Jedan ogroman bonus za vlasnike tvrtki jest da ne trebate svake godine pridonijeti SEP IRA-i. Osim toga, ne postoji određeni iznos koji morate staviti u. Ta je fleksibilnost neprocjenjiva za vlasnika tvrtke koja varira neto dohodak iz godine u godinu.

Također, ne podlijeľete tipičnom IRA roku za sudjelovanje: 15. travnja. Ako unesete proširenje poreza, možete pričekati do datuma da biste izvršili doprinos.

Koliko možete pridonijeti SEP IRA-u?

U 2018. godini možete doprinijeti do 25% naknade naknade zaposlenika, do granice od $55,000, Doprinosi za otvaranje dopušteni su za starije zaposlenike, čime se povećava ukupni doprinos od 6.000 do 61.000 dolara. Bazirano na 25% pravila prag prihoda jest $216,000, Preko gore navedenog više nećete moći doprinijeti. Tada biste trebali razmotriti neke druge poslovne planove umirovljenja.

Sada sam samo rekao da možete doprinijeti 25% svog dohotka, do ukupnog prihoda od 275.000 dolara. No, 275.000 dolara na 25% bi iznosilo 68.750 dolara, što nije u redu. I tamo je maksimalni doprinos malo kompliciraniji.

Prema IRS-ovim zbunjenim izračunima, kako bi se došao do 25% doprinosa iznos, prvo morate odbiti iznos doprinosa iz vašeg prihoda. Je li to?

Za one od vas koji slijede matematiku, to djeluje - učinkovito - 20%. Tako dobivate najveći doprinos od 55.000 USD na prihod od 275.000 dolara.

Odbitom od 55.000 dolara od 275.000 dolara dobivate 220.000 dolara. A ako umnožite 25% puta $ 220,000, ostvarujete maksimalni doprinos od 55.000 USD.

Rekao sam da je izračun bio zbunjen, i to je ono što mislim. No, za naše potrebe, trebali biste pretpostaviti da možete pridonijeti 20% vaših prihoda za SEP IRA. (Želite li duboko zaroniti kako to funkcionira, provjerite formulu IRS za izračunavanje doprinosa.)

Godina	Maksimalni godišnji doprinos	Najviša razmatrana naknada
2018	$55,000	$275,000
2017	$54,000	$270,000
2016	$54,000	$270,000
2015	$53,000	$265,000
2014	$52,000	$260,000
2013	$51,000	$255,000
2012	$50,000	$250,000
2011	$49,000	$245,000
2010	$49,000	$245,000
2009	$49,000	$245,000

Što čini zaposlenima prihvatljivim za SEP IRA?

Ako imate zaposlenike, pod uvjetom da prođu niz testova, morat ćete im dati isti postotak - samo na temelju njihove plaće - a ne vaše. Općenito, zaposlenici male tvrtke imaju pravo na SEP IRA ako:

• Stariji su od 21
• Radili su za posao u najmanje tri od pet godina prije godine u kojoj je doprinos IRA-e
• Primili su $ 550 ili više od naknade za posao iz 2018. godine (to može porasti s COLA prilagodbama u budućim godinama). Međutim, IRS navodi da poslodavac "može koristiti manje ograničavajuće zahtjeve za određivanje kvalificiranog zaposlenika".

Međutim, IRS navodi da poslodavac "može koristiti manje restriktivne uvjete za određivanje zaposlenika koji ispunjavaju uvjete." Zaposlenici obuhvaćeni sindikalnim ugovorom mogu biti isključeni iz SEP-a, kao i izvanzemaljaca koji nisu ostvarili dohodak od vašeg poslovanja. Svi zaposlenici koji ispunjavaju uvjete moraju sudjelovati u SEP-u, uključujući radnike koji rade na nepuno radno vrijeme i sezonski radnici i zaposlenici koji umru, odustanu ili otpuštaju se ili pucaju tijekom godine.

Postavljanje SEP IRA i održavanje zahtjeva za podnošenjem zahtjeva

Da biste postavili SEP IRA, najprije morate odabrati upravitelja za plan. To može biti banka, obitelj uzajamnog fonda, raznovrsno investicijsko posredovanje ili upravljani investicijski račun.

To mora slijediti još tri koraka:

• Izvršite pisani ugovor kako biste pružili pogodnosti svim zaposlenicima koji ispunjavaju uvjete.
• Dajte zaposlenicima određene informacije o dogovoru.
• Postavite IRA račun za svakog zaposlenika.

Upravitelj plana vam može pomoći u svim koracima postavljanja. Pisani ugovor mora sadržavati naziv poslodavca, kao i zahtjeve koji omogućuju sudjelovanje zaposlenika. Ona također mora sadržavati formulu dodjele i potpisati vas ili drugi odgovorni službenik u vašem poslovanju.

IRS pruža i obrazac 5305-SEP, Pojednostavljeni mirovinski sporazum o mirovinskom računu za mirovine u tu svrhu, iako obrazac ne mora biti podnesen kod IRS-a. Ako ne želite koristiti 5305, stečajni upravitelj kojeg odaberete za provedbu plana gotovo sigurno ima svoj format dokumenata za vas.

Nakon što su stečajni upravitelj i pisani sporazum uspostavljeni, morate osigurati zaposlenicima sljedeće:

• Primjetite da ste usvojili SEP
• Svi zahtjevi za primanje dodjele
• Osnova na kojoj će se dodijeliti doprinos poslodavca

Važno: Morate osigurati i zaposlenicima kopiju popunjenog obrasca 5305-SEP ili nekog drugog pisanog ugovora, kao i upute za obrazac. Ne smatra se prihvaćenom dok se ne dostavi svaki zaposlenik sljedeće informacije:

• Izjava da IRA-i, osim one koju poslodavac pridonosi, mogu pružiti različite stope povrata i sadržavati različite uvjete.
• Izjava da će administrator SEP-a dostaviti kopiju svih izmjena i dopuna u roku od 30 dana od datuma stupanja na snagu zajedno s pisanim objašnjenjem njegovih učinaka.
• Administrator će 31. siječnja sljedeće godine pismeno obavijestiti sudionika o doprinosu poslodavca IRA-ju sudionika.

Vi i svaki od vaših zaposlenika dobit ćete izjavu od upravitelja plana u trenutku kada prvi doprinete, a najmanje jednom godišnje. Povjerenik mora također pružiti objašnjenje za sve naknade ili provizije koje će naplatiti na sredstva povučena iz plana. Plan se može postaviti do datuma dospijeća porezne prijave poreza na dobit za godinu u kojoj želite uspostaviti plan, uključujući i podnošenje proširenja ako je potrebno.

Tri razloga trebate otvoriti SEP IRA

Ako ste u mogućnosti otvoriti SEP IRA onda biste definitivno trebali. To je jedan od najboljih samozaposlenih mirovinskih planova koji su dostupni.

Evo tri razloga zašto se ovaj plan ističe iznad svake druge:

1. Brzo ušteda u mirovini u izradi

Na 55.000 USD ili 60.000 USD ako imate 50 ili više godina, SEP IRA nudi jedan od najvećih granica doprinosa. To je daleko veće od onoga što možete dobiti s tradicionalnim ili Roth IRA-om, ili jednostavnim IRA-om. Razmislite o tome kako brzo možete akumulirati sedam likova mirovinskog portfelja koji takav doprinos svake godine?

Dostavljajući 55.000 dolara godišnje, uz povrat ulaganja od 7% godišnje, vaš plan mogao bi dosegnuti milijun dolara u samo 12 godina. To znači da ako započinjete SEP IRA u dobi od 30 godina, bit će vam milijunaš kad dođete do 42 godine, samo na samom planu mirovine.

Krenimo dalje korak dalje. Ako nastavite isti obrazac doprinosa do dobi od 50 godina, iznosili bi gotovo 2,3 milijuna dolara nakon samo 20 godina davanja doprinosa. To izgleda kao recept za prijevremenu mirovinu, zar ne?

2. Stvaranje većeg smanjenja poreza na dohodak

No, premještanje pored brzog stvaranja portfelja, razmotrimo još jednu veliku prednost SEP IRA - porezno-odbijenosti. 55.000 dolara predstavlja ogromno smanjenje vašeg oporezivog dohotka. Pod pretpostavkom da ste u poreznom odjeljku od 25% za federalne poreze na dohodak i 5% za državni porez na dohodak, godišnje ćete uštedjeti 16.200 dolara poreza na dohodak.

3. Sposobnost proširiti SEP IRA za pokriće zaposlenika

Ako imate zaposlenike u vašem poslu, ili ih planirate da ih napuste, SEP IRA ih može lako smjestiti. No, postoji jedan čudak u dodavanju zaposlenika u SEP IRA. Budući da je IRA, kao u pojedinac mirovinski račun, možete sponzorirati plan, ali svaki zaposlenik unutar plana morat će otvoriti svoj račun. To je manja neugodnost, ali onaj koji će vam omogućiti lakše prijelaz sa stanja samog praktičara, da imaju zaposlenike s umirovljenjem. A na današnjem tržištu rada, nudeći velikodušni plan mirovine je virtualni zahtjev za privlačenje najboljeg talenta vašem poslovanju.

I vjeruj to ili ne postoji zapravo sekundarna korist za zasebne račune. Budući da svaki zaposlenik ima račun u svoje ime, oni će svaki biti odgovorni za investicijske izbore koji se nalaze na njihovim računima. To će vas osloboditi kao poslodavca od bilo kakve odgovornosti za odabir i upravljanje ulaganjima u svaki pojedini plan. Kombinacija brze povlačenja mirovine, značajne porezne olakšice i sposobnost dodavanja zaposlenika u plan čine SEP IRA gotovo magičnim. Ako želite otvoriti plan mirovine za svoju tvrtku, dugujete vam sebi da temeljito provjerite ovaj plan.

Gdje mogu otvoriti SEP IRA?

Otvaranje SEP IRA jednako je lako otvaranje redovnog računa ulaganja. Možete otvoriti jedan od tih planova uz pomoć gotovo svakog financijskog savjetnika ili financijske institucije. Neki od mojih omiljenih pružatelja usluga uključuju:

Scottrade

Koristio sam Scottrade godinama i oni idu na platformu za online investicijske račune. Po mom mišljenju, oni su najbolji diljem online brokera s izvrsnim alatima i obukom za sve razine ulagača. Ako ćete skočiti na noge i uložiti svoj SEP IRA na svoje, Scottrade će biti vaš najbolji izbor.

Otvorite SEP IRA s Scottradom

poboljšanje

Bolje je robo-savjetnik koji nudi SEP IRA račune. Robo-savjetnik vam omogućuje da odgovorite na kratku seriju pitanja kako biste utvrdili toleranciju na rizik, a zatim preuzmite te informacije i obavlja li sve ulaganje za vas. Umjesto da se povremeno morate prijaviti i rebalansirati svoj portfelj, poboljšanje će vam rebalansirati i izvući iz ulaganja koja su slabije uspješna. Za svakoga tko želi pristupiti svojem SEP IRA-u, Betterment nudi izvrsno rješenje s vrlo niskim troškovima.

Otvorite SEP IRA s poboljšanjem

TD Ameritrade

TD Ameritrade je na ovom popisu iz jednog razloga i to je ETF. Dok je njihov postupak za pokretanje vašeg računa jednako lako kao bilo koji drugi online posredovanje, oni nude jednu značajku koja ih razdvaja; SLOBODAN ETF TRADES, TD Ameritrade nudi više od 100 burzovnih sredstava kojima se možete trgovati besplatno. Ovo je najveća ponuda bilo kojeg online brokera. Ako želite jeftin način ulaganja vaših SEP IRA ulaganja, TD Ameritrade vam nudi pristup bez naknade.

Wealthfront

Wealthfront je glavni konkurent Bettermenta među nezavisnim savjetnicima robo. No, ima nekoliko specijalizacija koje ga ističu. Na primjer, iako je većina portfelja robo savjetnika podijeljena između dionica i obveznica, Wealthfront dodaje nekretnine i prirodne resurse na miks. To je viša razina diversifikacije nego što ste obično dobili na tim platformama.

Značajka Wealthfront Path je zanimljiv dodatak u mirovini. Omogućuje vam stvaranje investicijskih ciljeva, a zatim pokrenite scenarije o tome kako najbolje doći do njih. Možete igrati okolo s brojevima dok ne dođete do najboljih kombinacija za svoje ciljeve i sposobnost financiranja.

Ally Invest (bivši britanski kralj)

Ally Invest je izvrsna investicijska platforma za SEP IRA račune na najmanje dva fronta.

Prva je cijena. Ally Invest nema godišnju naknadu. No, komisije su samo 4,95 dolara po trgovini, što je jedna od najnižih stopa u industriji. Druga je sama investicijska platforma. Ima sve potrebne alate i resurse ako želite koristiti svoj račun za aktivno trgovanje. Postoje gotovo neograničene mogućnosti ulaganja, uključujući i trgovinu opcijama. Oni također nude produljeno vrijeme trgovanja, omogućujući vam da trgovine do 1 ½ sata za tržište otvara, a do jednog sata nakon zatvaranja.

Ally Invest je savršena investicijska platforma za investitora "do-it-yourself", a posebno ako ste aktivni trgovac. Ali nude i nekoliko upravljanih opcija računa s vrlo razumnim naknadama. To znači da možete imati dio svog novca koji je profesionalno vođen, dok idete putem DIY s ostatkom svog računa.

E * TRADE

E * TRADE je izvrsna investicijska platforma za dugoročne investitore - što je zaista ono što želite imati za mirovinski plan. Budući da nude praktički svaku vrstu investicijskog plana i plana mirovinskog osiguranja, možete imati nekoliko računa s istim brokerom.

Njihove naknade za trgovanje nalaze se na višem kraju raspona. No istodobno nude i 2.700 bez opterećenja, bez investicijskih fondova. Oni su također jedna od najboljih platformi kada je u pitanju razina usluga. Možete dobiti koliko ili malo brokera pomoć sa svojim računom i trgovanje aktivnosti kao što ste izabrali. Ako želite potpuno upravljani račun, to možete dobiti putem E * TRADE Capital Management.

Otvorite SEP IRA s TD Ameritradeom

Uz SEP IRA možete čak imati i druge planove mirovinskog osiguranja, a možete i postaviti SEP IRA za svoju malu tvrtku, čak i ako već sudjelujete u drugom mirovinskom planu u drugoj tvrtki.

Sami vlasnici, partnerstva i korporacije mogu sve stvoriti SEPs. U stvari, oni mogu kvalificirati za godišnje porezne olakšice do 500 dolara za vrijeme prve tri godine plana, što može biti primijenjeno prema planiranim troškovima pokretanja.

Dakle, ako imate malu tvrtku ili rade sami i želite plan mirovine koji radi za vašu budućnost bez puno gnjavaža, SEP IRA može biti prava stvar za vas.