Kako proširiti IRA za svoje korisnike

Ako ne očekujete da ćete iscrpiti imovinu u IRA tijekom odlaska u mirovinu, preporučujemo da odredite najučinkovitiji način prenošenja salda računa na svoje nasljednike na način koji čuva porezno odloženi potencijal rasta računa za tako dugo koliko je moguće.

Za mnoge Amerikance, prijenos bogatstva s multi-generacijskim protezom IRA može biti idealno rješenje.

Imenovanjem mlađeg pojedinca kao korisnika, moći će se produžiti život IRA-e tako što (manje) podrazumijeva povlačenje temeljeno na njegovu (duljem) očekivanju života.

S strategijom "stretch IRA", više novca može ostati u IRA-i s potencijalom za nastavak rasta od poreza.

Za one koji trenutačno nemaju korisnike IRA-ja, tehnika rastezanja mogla bi pružiti značajno veće dugoročne pogodnosti nego jednostavno dopustiti da se saldo računa isplaćuje vašem posjedu kao oporeziva paušalna distribucija.

Istezanje IRA-e bilo je znatno prikladnije kada je IRS revidirao pravila koja reguliraju potrebne minimalne distribucije (RMD) od IRA-e. Imajte na umu da su potrebne minimalne distribucije obustavljene za 2009. godinu, ali će se nastaviti tijekom 2010. Tri ključne promjene pravila koje utječu na prošireni IRA omogućuju vam da:

1. Korisnici korisnici nakon što su RMD-i započeli
2. Promijenite oznake korisnika nakon smrti vlasnika računa
3. Primajte RMD-ove kao korisnike koji se izračunavaju na temelju vašeg očekivanog životnog vijeka

Bilo da ste prikupili sredstva na pojedinačnom računu za mirovinu (IRA) redovitim doprinosima tijekom godina ili "prebacivanjem" paušalne distribucije s radnog mirovinskog plana, razmislite hoće li biti potrebno koristiti sve te novce da se podrže tijekom umirovljenja. Ako je odgovor "ne" (ili čak "možda ne"), morat ćete utvrditi najučinkovitiji način napuštanja ravnoteže računa vašim nasljednicima dok istodobno čuvate svoje akumulirano bogatstvo što je dulje moguće.

Ispruži je

Za mnoge Amerikance, prijenos bogatstva s multigenerativnim "stretch" IRA je idealno rješenje. Istezanje IRA je strategija za tradicionalni IRA koji prolazi od vlasnika računa do mlađeg korisnika u trenutku smrti vlasnika računa. Budući da mlađi korisnik ima duži životni vijek od prvobitnog vlasnika IRA-ja, on ili ona će moći "istegnuti" život IRA primajući manje potrebne minimalne distribucije (RMD) svake godine tijekom svog životnog vijeka. Više novca tada može ostati u IRA-i s potencijalom za nastavak rasta od poreza.

Stvaranje istezanja IRA nema utjecaja na minimalne zahtjeve distributera vlasnika računa koji se i dalje temelje na njegovu životnom vijeku. Međutim, nakon što vlasnik računa nestane, korisnici počnu uzimati RMD na temelju vlastitih očekivanih životnih dobi. Dok vlasnik istezanja IRA mora početi primati RMD nakon postizanja 70. godine života, korisnici istezanja IRA počinju primati RMD nakon smrti vlasnika računa. U oba scenarija, distribucije su oporezive primatelju plaćanja po tekućim stopama poreza na dohodak.

Vrijedno je napomenuti da korisnici također imaju pravo primiti punu vrijednost naslijeđene IRA imovine do kraja pete godine nakon godine smrti vlasnika računa. Međutim, odabirom da se umjesto toga poduzme samo traženi minimalni iznos, korisnik može teoretski rasporediti IRA i porezno odgođeni rast tijekom svog životnog vijeka.

Dodani perspektivi

Vaša poboljšana sposobnost proširenja IRA imovine izravna je posljedica odluke IRS-a da pojednostavi pravila o RMD-ovima od IRA-e. Nova pravila omogućuju imenovanje korisnika nakon što su započeli RMD vlasnika računa, a oznake korisnika mogu se mijenjati nakon smrti vlasnika računa (iako u tom trenutku ne mogu biti dodijeljeni novi korisnici). Također, iznos korisničke RMD-a temelji se na njegovu očekivanom životnom vijeku, čak i ako su RMD vlasnici originalnog računa već počeli.

Razmislite o posljedicama

• Sposobnost imenovanja novih korisnika nakon početka RMD-a znači da možete uključiti dijete u svoju stratešku strategiju IRA bez obzira kada je dijete rođeno.
• Sposobnost mijenjanja oznaka korisnika nakon smrti vlasnika računa znači da jedan korisnik može odustati od odricanja svog statusnog korisnika tako da više imovine prijeđe na drugog korisnika. Na primjer, ako vlasnik računa nazove svog sina kao primarnog korisnika i njegovog unuka kao sekundarnog korisnika, sin bi mogao ukloniti sebe kao korisnika i dopustiti čitav IRA da prenese unuka. RMD-i bi se tada temeljili na očekivanom životu unuka, a ne o očekivanom životu sina, kao što bi to bio slučaj ako je sin ostao korisnik. (Ako postoji više od jednog korisnika, RMD izračunava se pomoću očekivanog trajanja života najstarijeg korisnika.)
• Sposobnost korisnika da temelje RMD-ove na vlastiti životni vijek znači da se novac koji se akumulira u IRA-i i ostavite nasljednicima ima potencijal da traje duže i da proizvodi više bogatstva za mlađe generacije. (Vidi primjer.)

Imajte na umu da se te informacije prikazuju samo u obrazovne svrhe i ne predstavljaju porezne ili financijske savjete.Iako je istina da su nedavne regulatorne promjene doista olakšale ugradnju istezanja IRA u vaše višegodišnje inicijative za financijsko planiranje, uvijek je dobra ideja razgovarati s poreznim stručnjakom prije provedbe bilo koje nove porezne strategije.

Proširi IRA na djelu

Pretpostavimo da ostavljate IRA od 100.000 USD petogodišnjem korisniku koji ima procjenu očekivanog trajanja života od 77,7 godina, prema trenutnim tablicama životne dobi IRS-a.

Ako račun ostvari prosječnu godišnju stopu povrata od 8%, njezina vrijednost mogla bi narasti na 1,67 milijuna dolara po svom 55. rođendanu.

Taj je iznos na vrhu gotovo 790.000 dolara u oporezivim RMD-ovima koji bi se povukli s računa tijekom 50-godišnjeg razdoblja. *

* Samo za ilustrativne svrhe. Ne ukazuju na bilo kakvu posebnu investiciju.