Tradicionalna IRA pravila i granice

Sa svim zabrinutostima ovih dana o Roth IRA-i, tradicionalni IRA-i mogu biti u opasnosti da se izgube. No, za mnoge iste razloge zbog kojih je Roth IRA tako važan, tradicionalni IRA-i i dalje su vrijedni.

Priznajem to - ja sam veliki obožavatelj Roth IRA-e. Mislim da bi svi trebali imati jednu. Ali postoje vremena kada tradicionalni IRA dobiva posao.

To može biti bolji izbor dvojice ako ste trenutačno visoki porezni stupac, ali očekujete da ćete biti mnogo niži kada odete u mirovinu. Porezne uštede iz tekućeg odbitka mogu lako nadmašiti nižu razinu porezne uštede u mirovinu.

Dajmo jednako vremena tradicionalnom IRA-u. U nastavku je sve što trebate znati o tradicionalnom IRA-i i kako najbolje iskoristiti plan.

Podobnost za tradicionalni IRA plan

Jedna od najvećih prednosti s tradicionalnim IRA je da gotovo svatko može postaviti jedan i doprinijeti to. Jedini uvjet je da morate imati zarađeni prihod da biste ispunili uvjete. To su prihodi od plaće, plaća, samozapošljavanja ili ugovora.

Nažalost, ne možete ostvariti doprinose bez dohotka, poput prihoda od ulaganja, mirovina ili socijalne sigurnosti.

Tradicionalni IRA izvrstan je izbor ako imate posao i niste pokriveni planom poslodavca koji se sponzorira na poslu. Možete doprinijeti svake godine i odbiti je od prihoda za porezne svrhe.

Jedna od najvećih prednosti s tradicionalnim IRA je da ne zahtijeva da podnesete bilo koji dodatni obrazac s IRS-om. Možete samo prikazati svoj odbitak na stranici 1 svog federalnog 1040.

Možete doprinijeti tradicionalnom IRA sve dok ne okreneš 70 ½. Nakon 70 ½ vi više ne ispunjavate uvjete za doprinos, čak i ako ste zarađeni prihod.

Sada, ako ste samozaposleni, postoje i drugi planovi koji će vam omogućiti puno veće doprinose. Na primjer, možete doprinijeti do 55.000 dolara godišnje (61.000 dolara ako imate 50 ili više godina) na planove samozapošljavanja, kao što je Solo 401 (k) ili SEP IRA. Postoji čak i jednostavna IRA koja omogućuje doprinos do 12.500 dolara godišnje (15.500 dolara ako imate 50 ili više godina).

Svatko od ovih planova bio bi prikladniji ako ste samozaposleni. No, tradicionalni IRA može biti dobar početni plan dok se to ne dogodi.

Tradicionalne varijacije IRA plana

Možete čak postaviti tradicionalni IRA za članove vašeg domaćinstva. Postoje dvije posebne IRA varijacije koje vam omogućuju da to učinite:

Obitelj IRA. Možete stvoriti fond IRA za vašeg supružnika, čak i ako on nije zaposlen izvan kućanstva.

Planski doprinosi moraju i dalje dolaziti iz ostvarenog dohotka, ali to može biti vaš dohodak ostvaren kao izvor. To je odličan način za ne-radnog supružnika da također imaju porez-sheltered mirovinski plan.

Na primjer, recimo da godišnje podnosi IRA doprinos do maksimalnog dopuštenja - 5.500 dolara. U ime svog supružnika možete uplatiti i doprinos do istog iznosa. Jedini uvjet je da imate dovoljan dohodak za financiranje oba doprinosa. U tom slučaju, mogli biste maksimalno doprinijeti i vama i vašem supružniku sve dok vaš prihod od zarade bude najmanje 11.000 dolara godišnje.

Skrbni IRA-i za maloljetnike. Malo je ljudi svjesno ove vrste IRA-e, ali otvara mogućnost postavljanja računa za maloljetnu djecu. Ista pravila vrijede za maloljetnike kao i za odrasle.

Oni mogu doprinijeti IRA-i sve dok imaju zaradu. I budući da toliko mnogo tinejdžera ima zaradu, ima pravo postaviti skrbnički IRA.

Djeluje slično bilo kojoj drugoj vrsti skrbničkog računa. Postavljen je u ime roditelja ili skrbnika koji je vlasnik računa i uspio je. Ali kad maloljetnik dosegne dobnu većinu u svojoj državi - to jest od 18 ili 21 - račun se vraća maloljetniku.

Tradicionalne granice doprinosa IRA-e

Maksimalni doprinos tradicionalnom IRA za 2018. godine iznosi 5.500 dolara godišnje. Ako ste stariji od 50 godina, postoji "doprinos za nadoknadu" od 1000 USD godišnje. Vaš ukupni doprinos bit će 6.500 dolara godišnje. To su granice koje se odnose i na supružnika IRA i skrbničkog IRA-e za vašu djecu.

Postoji važan dopušteni dopunski doprinos koji se može primijeniti na ljude koji imaju vrlo velikodušan plan mirovinskog osiguranja koji se financira od poslodavca ili čak višestruke planove.

To je osobito važno za porezne obveznike s visokim dohotkom koji čine veće od prosječnog doprinosa za umirovljenje.

Maksimalni doprinos svim planovima umirovljenja iznosi 55.000 dolara za 2018. i 61.000 dolara ako ste 50 ili više godina.

Ako zbrojite svoj doprinos svim mirovinskim planovima, ukupni doprinosi - uključujući doprinose za podudaranje poslodavca - ne smiju biti veći od 55.000 USD ili 61.000 USD ako ste 50 ili više godina. To uključuje 401 (k), 403 (b), 457, TSP, Solo 401 (k) i SEP i SIMPLE IRA. Ako vaš doprinos jednom ili više tih planova premašuje ograničenja, nećete imati pravo sudjelovati u tradicionalnom IRA-u.

Moguće je da ćete imati pravo na djelomični doprinos IRA-e.

Na primjer, ako ste mlađi od 50 godina, a vi i vaš poslodavac ukupno su priložili 50.000 dolara ostalim mirovinskim planovima, i dalje ćete imati pravo sudjelovati u iznosu do 5.000 dolara na tradicionalni IRA.To je samo ispod maksimalnog doprinosa od 5.500 dolara.

Porezna olakšica tradicionalnih IRA doprinosa

Doprinosi tradicionalnoj IRA-i su porezno odbijeni ako niste pokriveni planom koji je pod pokroviteljstvom poslodavca.

Ako ste, oni svibanj i dalje biti deductible, ali to će biti određen vašem dohotka razini. Ta ograničenja na razini dohotka također utječu na to hoće li bračni drug IRA biti odbijen od poreza.

Postoje dva seta granica dohotka. Prvi se odnosi ako ste pokriveni mirovinskim planom na poslu. Temelji se na modificiranom prilagođenom bruto prihodu, ili MAGI-u. Izgleda ovako:

• Pojedinačni ili voditelj kućanstva, u potpunosti odbitan do 63.000 dolara, djelomično se može odbiti do 73.000 dolara, a zatim nikakav odbitak nije dopušten.
• Oženjen podnošenjem zajedničkih ili kvalificiranih udovaca, potpuno oduzimajući do 101.000 dolara, djelomično se može odbiti do 121.000 dolara, a zatim nikakav odbitak nije dopušten.
• Oženjen podnošenja odvojeno, djelomično odbitan do 10.000 dolara, a zatim nikakav odbitak nije dopušten.

Drugi skup prihoda također se temelji na MAGI-u. Primjenjuje se ako NIKU ne pokriva plan poslodavca, ali vaš supružnik je:

• Zajedno udana ženidba, u potpunosti oduzimljiva do 189.000 dolara, ukinuta do 199.000 dolara, nije dopušteno odbitak.
• Oženjen podnošenje zasebno, djelomični odbitak do $ 10.000, a zatim nikakav odbitak nije dopušten.

VAŽNO: Čak i ako prekoračite ograničenja dohotka, još uvijek možete napraviti tradicionalni IRA doprinos koji se ne može odbiti. To jednostavno neće biti porezno odbijeno.

Evo zašto ...

Porezno odgađanje investicijskih zarada

Ruke dolje, ovo je jedina najveća korist od IRA-e.

Očito je bolje ako su vam doprinosi i porezno odbijeni. Ali čak i ako to nisu, porezno odgoda na zaradu od ulaganja čini doprinos tradicionalnom IRA vrijednom poslovanju. Dobivate prednost akumuliranja prihoda od ulaganja, bez brige o tome da se svaka od njih smanji porezom na dohodak svake godine.

To nije mala prednost. Ako ste u poreznom omjeru od 25%, 10% stopa povrata ulaganja može se smanjiti na učinkovito 7,5% ako uložite putem oporezivog računa. Tradicionalna IRA pruža vam prednost punog 10% godišnjeg prinosa.

Koliko razlika može učiniti?

Uzmimo jednostavan primjer. Nastavljajući s gore navedenim brojevima, ako uložite 10.000 dolara u oporezivi račun s neto godišnjom zaradom od 7,5%, nakon 30 godina ulaganja će narasti na 87.549 dolara.

Ali ako uložite 10.000 dolara u tradicionalni IRA s neto godišnjim povratom od 10%, nakon 30 godina ulaganja će narasti na 174.491 dolara.

Iz ovog jednostavnog primjera možete vidjeti kako je odbitak od poreza na zaradu od ulaganja praktički udvostručen u vrijednosti vašeg računa nakon 30 godina. Niste ništa učinili ništa posebno ili posebno. Cijela korist povećane vrijednosti računa posljedica je samo porezno odgađanje.

Zato vrijedi pridonijeti tradicionalnom IRA-u, čak i ako vaš doprinos nije porezno odbijen u godini kada ga ostvarite.

Tradicionalne IRA investicijske mogućnosti

Tradicionalni IRA je istovremeno najjednostavniji plan mirovine, ali obično osigurava najveći broj mogućnosti ulaganja. Oni se obično održavaju u samooblikovanim računima, gdje se odlučite ne samo povjerenik koji drži račun, nego i ulaganja koja u njoj ostvarujete.

Također možete upravljati računom. Možete kupiti investicije za dugoročno, ili biti aktivni trgovac. Sve je u skladu s vama.

Tradicionalni IRA može se održati na gotovo svakoj financijskoj instituciji koja im nudi, a većina ih čini. Primjeri uključuju:

• banke
• Investicijski brokeri
• Društva za investicijske fondove
• Profesionalno upravljani računi
• Robo-savjetnici
• Platforme za pozajmljivanje ravnopravnih partnera

Ako odaberete investicijskog brokera ili čak profesionalno upravljani račun, općenito ćete imati gotovo neograničene mogućnosti ulaganja.

Možete odabrati ulaganje u dionice, obveznice, investicijske fondove, fondove kojima se trguje (ETF), futures i opcije, roba, državnih vrijednosnica i investicijskih fondova za ulaganje u nekretnine (REITs).

Ostale investicijske platforme imat će ograničeniji odabir. No, te platforme ćete odabrati posebno zato što ste zainteresirani za opcije koje nude.

IRS ima vrlo kratak popis zabranjenih IRA ulaganja. Oni uključuju:

• Ilustracije
• prostirke
• Antikviteti,
• Metali - uz iznimke za određene vrste zlata
• Dragulji
• Marke
• Kovanice - (ali postoje iznimke za određene kovanice)
• Alkoholna pića
• Određena druga opipljiva osobna imovina

Uglavnom, svaka ulaganja koja nisu navedena na gore navedenoj su potencijalne opcije za vašu tradicionalnu IRA.

Najbolja mjesta za otvaranje (ili preokrenuti) tradicionalni IRA - Naše preporuke

Ispod su šest IRA povjerenika koje preporučujemo za vaš IRA račun. Vjerujemo da su oni najbolji u svojim područjima - raznoliki investicijski brokeri, robo-savjetnici i peer-to-peer pozajmljivanje.

Bilo koja od šest je odlična platforma za otvaranje tradicionalne IRA-e ili za preuzimanje jednog drugog mirovinskog plana u IRA. Nema posebnog poretka, sve ovisi o vlastitoj želji.

• E * TRADE DIY raznoliki investicijski broker
• Bolje, robo-savjetnik
• Wealthfront, robo-savjetnik
• Kreditni klub, posudba ravnopravnih klijenata
• Požuri, posudba ravnopravnih osoba

Oporezivost povlačenja IRA-e u mirovini

Kad ljudi investiraju u mirovinske planove, uključujući tradicionalne IRA-e, ponekad zbunjuju bez poreza i poreza odgođena. Osim Rothovih planova, gotovo svaki drugi porezni skrbni plan umirovljenja odgađa porez.

To uključuje tradicionalne IRA-e.

Porezno odgođeno znači da će porezi biti plaćeni u nekom trenutku tijekom procesa. Odgoda poreza odvija se prvenstveno tijekom akumulacijske faze. Vaši su doprinosi (obično) odbitni od poreza, a prihodi od ulaganja se akumuliraju na poreznoj osnovi.

Sva ta odbitka i odgoda poreza dolazi zbog kada stignete u mirovinu i počnete uzimati povlačenja. To možemo sažeti govoreći: porezno odgođeno odlazak, oporezivi izlazak.

I tako je to s tradicionalnim IRA-ima. Dobivate porezne olakšice prije umirovljenja. Imate pravo početi s povlačenjem s računa na 59. i pol. Kada uzmete povlačenja, dodaju se vašem oporezivom dohotku i oporezuju se u vašoj graničnoj stopi poreza na dohodak.

Pod savršenim scenarijem dobivate odgodu poreza na dodanu vrijednost po višoj poreznoj stopi od onoga što ćete plaćati prilikom povlačenja u mirovinu. Na primjer, tijekom radnih godina možda ćete primiti odgodu plaćanja poreza s 25% poreznim nosačem. U mirovini možete povlačenje uz 10% porezne stope.

U međuvremenu, sva sredstva preostala u vašem IRA-ju nastavljaju akumulirati zaradu od ulaganja na poreznu odgodu.

Tradicionalna pravila povlačenja IRA-e

Upravo sam rekao da imate pravo podnijeti povlačenja s tradicionalnog IRA-ja koja počinje u dobi od 59 godina. Možete uzeti povlačenja prije, ali smatraju se ranim povlačenjem.

Oni su podložni običnom porezu na dohodak, baš kao što bi bili ako ih uzmete nakon 59. obljetnice. Ali oni također podliježu ranijoj kazni povlačenja od 10%.

Ako se nalazite u poreznom kvadratu od 25% i izvršite povlačenje prije nego što navršite 59 ½, vaša će neto stopa poreza biti 35%, kada je kazna uključena. Rani povlačenje od 10.000 USD rezultirat će novčanim dobicima od samo 6.500 dolara.

Ravnoteža će ići platiti savezni porez na dohodak na povlačenje. I najvjerojatnije će također biti plaćeni državni porez na dohodak.

Postoji nekoliko iznimaka ranijoj kazni za povlačenje (ali ne i običnog poreza na dohodak - to ćete i dalje morati platiti). IRS ima popis izuzetaka za raniju kaznu povlačenja. Dvije od uobičajenih iznimki su kvalificirani troškovi edukacije i do 10.000 dolara za kupnju prvog doma.

Oporezivanje neodrživih tradicionalnih IRA doprinosa

Može postojati situacija u kojoj ćete učiniti neoporezivi doprinos tradicionalnom IRA-u. To će se najvjerojatnije dogoditi ako ste pokriveni planom poslodavca, a vi premašite ograničenja dohotka IRS-a kako biste napravili doprinos koji se može odbiti od poreza, kao što smo ranije razgovarali.

Budući da doprinosi neće biti porezno odbijeni kada su izvršeni, neće biti podvrgnuti porezu na dohodak kad se povuku.

Ali nije baš tako jednostavno. Vaša će isplata biti podložna pravilima IRS Pro pro rata, a oni su prilično složeni.

U osnovi, moći ćete povući neoporezive doprinose bez poreza, ali ne sve odjednom. Proporcionalna pravila će zahtijevati da se dio koji se ne može odbiti učinkovito raspoređuje na svim budućim povlačenjima.

Evo kako to funkcionira:

Imate $ 100,000 u tradicionalnom IRA-u. Uključuje 55.000 dolara u doprinosima, od čega je 10.000 dolara napravljeno sredstvima koja se ne mogu odbiti. Preostalih 45.000 dolara su porezno odgođeni prihod od ulaganja. Povučeš 10.000 dolara iz svog plana. Prema proporcionalnim pravilima, 90% iznosi porez i kaznu. To je zato što 10.000 dolara u neodvojivim doprinosima predstavlja 10% ukupne vrijednosti IRA računa. To znači samo 10% vašeg povlačenja - bilo kakvo povlačenje, bez obzira kada se uzima - je neoporezivi doprinos. Preostalih 90% u potpunosti se oporezuje. Od 10.000 dolara koje povučete, samo 10% - ili samo 1000 dolara - neće biti predmetom običnog poreza na dohodak. Ostatak od 9.000 dolara bit će oporeziv.

Moral priče? Neoporezivi doprinosi tradicionalnom IRA pomoći će na povlačenju, ali ne onoliko koliko bismo htjeli vjerovati.

Obavezna minimalna distribucija (RMD) pravila

Poput praktički svih mirovinskih planova (osim Roth IRA), tradicionalni IRA podliježu potrebnim minimalnim raspodjelama (RMD).

To su tehnika u kojoj su IRS sile odgodile odlazak u mirovinu iz poreznih sklonih mirovinskih planova i na povrat poreza na dohodak, gdje su podložni običnom porezu na dohodak.

RMD počinje kada okrenete 70 ½. Temelji se na preostalom životnom vijeku u svakoj dobi. Vaš prvi RMD, izdan u godini u koju okreneš 70 ½, bit će oko 4% vaše vrijednosti plana.

Postotak će se lagano povećati svake slijedeće godine, budući da će se životni vijek svake godine svesti malo.

Ne morate se brinuti za izračunavanje iznosa RMD-a svake godine. Upraviteljica svakog plana počinje stvarati distribucije prema zakonu. Čak se možete odlučiti da porez na dohodak bude zadržan iz vaših distribucija, slično načinu na koji sada radite s plaćanjima.

Također je vrijedno spomenuti da, iako su IRA distribucije podložne federalnom porezu na dohodak, one ne podliježu porezu FICA. Međutim, oni će biti podložni državnom porezu na dohodak, ako živite u državi koja ima jedan.

Tradicionalni IRA Rollovers

Jedna od osnovnih funkcija tradicionalne IRA je da služi kao odredište za niz različitih mirovinskih planova.To jest, prebacivanje ravnoteže od pravednih bilo koje druge vrste mirovinskog plana u tradicionalni IRA.

To uključuje planove umirovljenja koje financira poslodavac i ostale tradicionalne IRA-e.

To se često događa kada odlučite da imate previše mirovinskih planova, ili ostavite poslodavca i trebate negdje premjestiti plan poslodavca. Tradicionalna IRA obično je poželjno odredište, jer nema poreznih posljedica na prevrtanje.

Osim toga, često ste premjestili plan poslodavca na samostalno usmjereni IRA. Vaše investicijske opcije odmah se proširuju.

Postoji jedna bora kad se radi o prebacivanju jednog tradicionalnog IRA u drugu. Prema pravilima IRS-a, možete napraviti samo jedan prebacivanje iz jedne tradicionalne IRA u drugu u razdoblju od 12 mjeseci.

Postoje dvije vrste IRA rollovers da bi bili svjesni, direktno i posredan.

Izravno prebacivanje ili prijelaz povjerenika. Tamo se sredstva s jednog računa za odlazak u mirovinu prenose izravno u vašu IRA. Nikad nećete posjedovati sredstva.

Neizravni preokret. Ovdje se distribuiraju sredstva iz jednog plana mirovinskog osiguranja, a kasnije ih prenesite u tradicionalni IRA.

Prema pravilima IRS-a imate 60 dana od primitka sredstava kako biste dovršili prevrtanje. Tada ćete morati platiti obični porez na dohodak na iznos distribucije. Ako ste ispod 59 ½, možda ćete morati platiti i novu kaznu za povlačenje od 10%.

Uvijek je najbolje napraviti izravno preokretanje. Time se izbjegavaju moguće porezne posljedice.

Konačne misli o pravilima i ograničenjima IRA-e

Tradicionalni IRA je najjednostavniji tip mirovinskog plana. To je izvrsno imati ako niste pokriveni planom poslodavca. Može se čak i voljeti Roth IRA, ako sada imate visoku poreznu ocjenu i očekujete da ćete biti u nižoj mjeri u mirovini.

Ako ništa drugo, tradicionalni IRA može biti odredišni račun za sve ostale planove za umirovljenje imate i želite se preseliti u jedan plan.