2008. godina: jesu li vaši korisnici do datuma?

Uvijek misliš da imaš sve u redu. Volja je na mjestu i ažurirana. Upravo ste pregledali vaš dokument povjerenja prošli mjesec. Ovog tjedna ste upravo potvrdili da su zalihe certifikata u sefu. Pričekajte, a ja ažuriram korisnika na policu životnog osiguranja?

Korisnik Horror Story

Jedna priča koju nikad neću zaboraviti bilo je o klijentu čija je majka upravo umrla. Bio je jedan od tri brata koji su se svi zajedno i podjednako dijelili u brigu o majci. Postavila je svoju volju kako bi svaki od tri sina koji bi svaki dobili trećinu svog imanja kad je prošla. Činilo se da je sve u redu, tako je pomislila. Ispostavilo se da je nakon što je prolazila majčina anuiteta imala najstariji sin kao jedini korisnik. Anuiteta je činila 80% ukupne imovine. Naravno, sin, poznavajući majčinu želju, zaslužio bi drugu braću, zar ne? Nažalost, to nije bio slučaj. Brat je iznenada osjetio kako to zaslužuje jer je bio najstariji. To naravno oštetilo obitelj do danas.

Nemojte zaboraviti o planovima umirovljenja

Anuiteti nisu jedina stavka koja bi mogla imati tu sudbinu. Planovi mirovina s posla, IRA i polica osiguranja života imaju sve korisničke oznake koje nadilaze volje. Imenovanje korisnika na ove vrste računa jedan je od onih aktivnosti planiranja koji se obično daju premalom mišljenju, no oni koji su imenovani da nasljeđuju takvu imovinu često se suočavaju s jedinstvenim poreznim i pravnim posljedicama.

Planovi mirovinskog osiguranja sponzoriranih poslodavcima i pojedinačni mirovinski račun (IRA)

Što se tiče planova koje sponzorira poslodavac, kao što je 401 (k) s, pojedinac koji nije u braku može imenovati tko god želi kao korisnika. Ako ste oženjeni, međutim, savezni zakon navodi da je vaš supružnik automatski korisnik 401 (k) ili profit-sharing plan. Ako želite nazvati nekog drugog kao korisnika, vaš suprug mora potpisati pismeno odricanje od odgovornosti.

Na primjer, netko tko je bio odvojen od svog bračnog partnera možda želi nazvati domaćeg partnera kao namjeravanog korisnika. Supružnik još uvijek ima pravni zahtjev za imovinu 401 (k), a domaći partner neće moći primiti sredstva osim ako supružnik potpiše pismeno odricanje od odgovornosti. Odricanje svibanj biti prikladno u drugim situacijama, kao što je drugi brak u kojem djeca iz prvog braka trebaju novac više od novog supružnika.

Do nedavno, jedan nedostatak bio je da korisnici nepušača nisu bili podobni za porezne odgođene prijenose u IRA-i. Umjesto toga, ti bi korisnici morali početi poduzimati distribucije, na kojima bi im trebali platiti porez na dohodak. Međutim, pravila koja su potpisana u zakonu 2006. godine omogućuju nesposobnim korisnicima da kvalificirani planski prihod prebaci u posebnu vrstu IRA-e nazvanu "dekadentni IRA" koji je postavljen u ime korisnika putem prijenosa stečajnog upravitelja.

IRS je također donio propise koji dramatično pojednostavljuju način na koji određena povlačenja utječu na vlasnike IRA-e i njihove korisnike. Posavjetujte se s poreznim savjetnikom o tome kako izmjene ovih pravila mogu utjecati na vašu situaciju.

IRS propisi dopuštaju nonspousal korisnicima da annuitize umirovljenja plana distribucije tijekom života korisnika. Provjerite kod svog poslodavca ili izdavača politike da saznate je li to opcija u vašim aranžmanima prije imenovanja djeteta kao korisnika.

Životno osiguranje

Bez obzira na to tko je određen kao korisnik police osiguranja života, on ili ona dobivaju smrtnu naknadu bez poreza na dohodak. Za razliku od imovine koja se prodaje u oporuku, ako je obrazac za označavanje korisnika pravilno dovršen, prihod osiguranja ne prolazi kroz probate.

Za mnoge oženjene, supružnik će biti najlogičniji korisnik. Povjerenje može biti bolji izbor korisnika, međutim, ako preživjeli supružnik nije sposoban (ili ugodno) upravljati velikim iznosom novca. U tom slučaju, povjerenik (često pravna osoba, a ne pojedinac) preuzima odgovornost za upravljanje, ulaganje i isplatu prihoda od politike u korist preživjelog supružnika.

Svakako navedite potencijalne ili sekundarne korisnike. Sekundarni korisnik - bilo pojedinac ili povjerenje - bio bi sljedeći u redu za nasljeđivanje osiguranja prihoda ako primarni korisnik predeceases osiguranika. Ako nema preživjelih korisnika, onda je vaš korisnik općenito "imovina osiguranika", što znači da će smrtne naknade biti završene probaterom i na kraju će se rasporediti prema uputama posljednje volje i testamenta ostavitelja. Ako pojedinac umre bez valjane volje (zapovijed), tada je red pravnih osoba kojima se raspolaže imovina određuje državnim zakonom.

Izbjegavajte imenovanje malodobne djece

Imenovanje maloljetne djece kao korisnika može prouzročiti nepredviđene probleme. Na primjer, osiguravajuća društva i mirovinski računi ne smiju plaćati smrtne naknade maloljetnicima. Umjesto toga, te se pogodnosti održavaju sve dok se ne mogu platiti pred sudom koji je odobren od strane suda i / ili stečajnog povjerenika djetetova povjerenja ili dok dijete ne dosegne zakonsku dob. Treba nazvati skrbnika, povjerenja ili povjerenika kako bi se osiguralo nadležno upravljanje sredstvima za djecu. Imenovanjem dječjeg povjerenja kao korisnika, sredstva mogu biti uložena i upravljani od strane nadležnog stečajnog upravitelja (osobe ili institucije) koju odaberete. Povlašteno povjerenje žive također se može nazvati korisnikom, čime se dobiveni iznosi od probate.

Držite svoj plan ažuriran

Prilikom popunjavanja cjelokupnih planova nekretnina i oporuka, važno je povremeno pregledavati i prilagoditi sve oznake korisnika kako bi vaš nekretninski plan točno odražavao vaše želje. Zapamtite, zastarjele oznake korisnika (na primjer, stariji roditelji ili bivši supružnici) mogli bi pogrešno usmjeriti predviđeni tijek cijelog plana nekretnine, osim ako se sada ne promijeni.