Pravila korisnika ne-supružnika IRA - Izbjegavajte te skupe pogreške

Moj stari koledž seniora izgubio je svog mlađeg brata od raka i napustio cimericu kao korisnika na njegov račun za mirovinu.

Kad sam čula vijesti, bio sam u nevjerici. Nema načina da bi netko tako mlad mogao proći, zar ne?

Čuo sam da je moj bivši bivši mlađi bratski kolega s bivšeg sestara bio bolestan, ali samo je pretpostavio da će se bolje pobrinuti.

Kad sam čuo da je preminuo u dobi od 34 godine, bio sam u potpunom šoku. Čak i danas, teško mogu vjerovati da je otišao. Bio je mlad, atletski, a srce mu je bilo veće od njegovog osmijeha. Samo se nije činilo ispravnim.

Prošlo je nekoliko mjeseci, a moj prijatelj me posegnuo da mi obavijesti da ga je njegov brat nazvao korisnikom svog računa za mirovinu, 401 (k). Nije bio siguran što treba učiniti, tako je tražio moj savjet.

Uobičajeno je da pomažemo ljudima da se brinu o donošenju IRA-a i drugih investicijskih računa korisnicima. U tom je smislu bilo drugačije jer je korisnik bio njegov mlađi brat. To je jedan od onih članaka koji me bolno pišu, ali znam da će drugi prolaziti kroz ovo iskustvo.

Evo što trebate znati ako vam se to dogodi.

Pravila korisnika ne-supružnika IRA

Situacija koju je moj prijatelj doživio s nasljeđivanjem brata 401 (k) plana naziva se "ne-supružnikom". Ovo je pojam koji IRS koristi za opisivanje mirovinskog plana, kao što je IRA ili 401 (k), u konačnici naslijedio netko drugi od supružnika ostavitelja. To je posebna klasifikacija jer ne-supružnik nema sve nasljedne mogućnosti koje supružnik radi. Zbog toga postoje posebna pravila koja se primjenjuju na korisnike koji nisu bračni drug.

Prvo, ne postoje pravila koja zahtijevaju da mirovinski plan mora prijeći na supružnika nakon smrti vlasnika. I svakako u slučajevima kada se ostavitelj nije oženio, plan odlaska u mirovinu nužno će preći na ne-supružnika. Zapravo, vjerojatno je češći ishod nego što se općenito pretpostavlja.

Kada se novac odlaska u mirovinu nasljeđuje od strane bračnog druga, on ili ona obično mogu prebaciti račun u svoj plan umirovljenja, a neposredne porezne posljedice.

No, supružnik je u osnovi ograničen na tri opcije:

1. Odmah se raspodijelite - Morat ćete platiti obični porez na dohodak na takvu distribuciju, ali neće biti 10% kazne za rano povlačenje ako ste ispod 59 1/2.
2. Zadrži dežurni račun za umirovljenje - Imate tu opciju, ali to će zahtijevati da napravite potrebna minimalna povlačenja tijekom vašeg životnog vijeka. Ući ćemo u ovu temu u sljedećem odjeljku.
3. Napravite naslijeđeni IRA - Ova vrsta računa ostat će u ime ostavitelja, a sredstva mogu nastaviti rasti na poreznoj osnovi. Ovaj račun možete upotrijebiti za plan IRA ili 401 (k). Iako ćete stvoriti potpuno novi račun za umirovljenje, nećete moći davati doprinose tom planu.

Ako postavite naslijeđeni IRA, novac se mora izravno i neposredno premjestiti s postojećeg računa, u ono što je poznato kao prijenos povjerenika. To znači da nećete moći preuzeti osobne potvrde o raspodjelama ili preokretu od planova umirovljenika umirovljenika, a zatim ih prebaciti na drugi IRA kao što možete s vlastitim računima za umirovljenje. Novac se mora uvijek kretati izravno s računa pokojnika na novi račun.

Svaka opcija mora sadržavati potrebne minimalne distribucije (RMD)

Bez obzira na opciju koju odaberete kao korisnika koji nije supružnik, morat ćete podnijeti potrebne minimalne distribucije (RMD) iz plana. Točno kako će se to postaviti i koliko se morate povući ovisit će o tome je li ostavnik već počeo uzimati RMD-ove kada je bio živ.

Na minimum ćete morati početi uzimati distribucije koje se temelje na vašem životnom vijeku. IRS zapravo pruža tablice očekivane životne dobi, ali to je prilično složen proces i gotovo sigurno će zahtijevati stručnu pomoć kako bi se uspostavio.

Ako je pokojnik već počeo uzimati RMD-ove, koje svatko mora početi uzimati u dobi od 70 i pol 1/2 sa svim planovima mirovinskog osiguranja osim Roth IRA-e ***, iznos vašeg RMD-a bit će iznos dežurne RMD-a u godini svoje smrti.

*** (Napomena: Ova rasprava o korisničkim pravilima bez supružnika odnosi se na nasljeđivanje tradicionalnih IRA i planova sponzoriranih poslodavcem, kao što je samo 401 (k). mogu obuhvatiti pravila o korisnicima koji nisu supružnici u odnosu na Roth IRA-e u zasebnom članku.)

Nakon godine smrti ostavitelja, ili ako je pokojnik nikada nije počeo uzimati RMD, RMD će se temeljiti na vašem životnom očekivanju.

Pravilo RMD primjenjuje se na naslijeđene planove 401 (k) ili za tradicionalne IRA-e.

Morat ćete platiti obični porez na dohodak na RMD-u, ali neće biti 10% rana novčana kazna, čak i ako niste 59 ili više godina stariji.

Korisnik je manji - jesu li pravila jednaka?

Ovo je još jedan zajednički ishod naslijeđenih mirovinskih planova, budući da se djeca - uključujući maloljetnu djecu - često nazivaju korisnicima na svim vrstama mirovinskih planova. To se ponekad može dogoditi čak i kada je ostavitelj oženjen, ali je izuzetno česta u razvodnim situacijama.

Savršeno je legalno navesti maloljetnika kao korisnika na mirovinskom planu. No, budući da je maloljetnik dijete, on ili ona neće imati pravnu sposobnost za upravljanje računom. Iz tog razloga, ako odaberete maloljetno dijete kao korisnicu vašeg plana, trebali biste stvoriti i skrbnički organ.

Ovo je aranžman u kojem odaberete skrbnika za račun pod Jedinstvenim Zakonom o daru za mladež (UGMA). Taj zakon omogućuje imenovanom skrbniku da ima ovlasti za upravljanje novcem u mirovinskom planu i da to učini bez sudskog nadzora.

Što ako dijete nasljeđuje plan mirovine koji ne navodi skrbnika? Ovo je svakako komplikacija. U takvoj situaciji, roditelji djeteta morat će podnijeti zahtjev sudu za sebe da budu imenovani starateljima mirovinskog plana. Ali ako dijete nema roditelja - što bi sigurno moglo biti slučaj ako napuštate plan jedne ili više vaših vlastitih djece - računu će morati upravljati od strane imenovanog suca, a koji će također biti nadgledani od strane sud.

Potencijalne komplikacije korisnika izvan supružnika

Ugovori koji nisu članovi izvanbračne zajednice dolaze s vlastitim skupom pitanja. Ali postoje okolnosti koje mogu uzrokovati dodatne komplikacije. Možda je najznačajnija situacija u kojoj postoji više korisnika na istom planu mirovinskog osiguranja.

Nije neuobičajeno da ljudi imenuju i svog supružnika i njihovu djecu kao korisnike u isti plan umirovljenja. No, još je veća vjerojatnost kada više djece svaki naslijedi dio istog plana.

Ako je supružnik plus jedna ili više djece, ili čak i druga stranka, supružnik će izgubiti jednostavnost koja obično ide s nasljeđivanjem plana mirovine svog supružnika.

Osim toga, ako umrete prije nego što uključite 70 1/2, i stoga nisu počeli uzimati RMD, svaki korisnik može zasebno izračunati RMD, na temelju svog očekivanog životnog vijeka.

No, situacija može biti prepredena ako umrete nakon što dostignete 70 godina 1/2 i počnete uzimati RMD-ove. Ako to učinite, RMD-ovi za svaki od vaših više korisnika bit će utemeljeni na očekivano trajanje života najstarijeg korisnika. Naravno, ako je vaš suprug jedan od korisnika, RMD-ovi supružniku i svojoj djeci bit će utemeljeni na očekivanom životnom vijeku vašeg supružnika.

To bi moglo stvoriti problem za mlađe korisnike. To će značiti da će morati uzeti povlačenja na temelju kraćeg životnog vijeka. Na primjer, desetogodišnje dijete morat će uzeti RMD-ove koji se temelje na očekivanom životu vašeg 40-godišnjeg supružnika.

To neće samo stvoriti potencijalnu poreznu obvezu za mlađe korisnike, već također ima potencijal da iscrpi račun i prije nego što mlađi korisnici dosegnu dob za odlazak u mirovinu. Ako je vaš plan da omogućite svoj vlastiti račun za mirovinu kako bi vam pomogao platiti za svoje korisnike u mirovini, možda neće tako postupati za mlađe korisnike.

Mirovinski plan Korisnici ne moraju biti ljudi

Ne morate nužno navesti određene pojedince kao korisnike vaših mirovinskih planova. Također možete odrediti svoju imovinu kao korisnika, ili postaviti povjerenje u tu svrhu. Međutim, niti je savršena opcija.

Ako imenujete svoje imanje kao korisnika, postavljate svoj imovinu za probate. To znači da će vaše imanje morati proći kroz sudove prije nego što se novac distribuira. I tijekom probate, izazovi mogu biti upisani na imovinu koja može promijeniti konačnu raspodjelu sredstava. Ako se pojedinci zovu kao korisnici na vašem planu mirovinskog osiguranja, ti računi neće morati proći probate, a novac će se izravno distribuirati prema distribucijskom planu koji odaberete.

Osim toga, ako umrete prije nego što dostignete 70 godina 1/2, sav novac morat će se povući za najviše pet godina. Čak i ako umrete nakon postizanja 70 1/2, krajnji korisnici računa morat će se temeljiti na RMD-ovima vlastiti životni vijek. Ili će ishod stvoriti teži porezni teret nego što će biti slučaj ako navedete pojedinačne korisnike.

Problem s imenovanjem povjerenja kao korisnika računa za odlazak u mirovinu je taj da korisnik povjerenja neće moći premjestiti sredstva na svoj račun za mirovinu ili korisnike imena na te račune u slučaju njegove ili njezine smrt. Na taj način, ako je vaš suprug korisnik povjerenja, ona neće biti u mogućnosti prenijeti račune izravno na svoju djecu nakon njezine smrti - računi će biti dio povjerenja. To će im uskratiti mogućnost da uzmu rjeđe RMD-e nego što bi bio slučaj ako bi se temeljili na vlastitom životnom vijeku. I to naravno može rezultirati većim poreznim obvezama.

Moglo bi postojati rješenje za ovu dilemu, ali samo ako je korisnik mirovinskog plana a opoziv živi povjerenje. U takvoj situaciji, RMD-i bi se temeljili na očekivanju životnog vijeka najstarijeg korisnika povjerenja.

To je svakako bolje od RMD-a koji se temelje na petogodišnjem isplatu. No, to nije gotovo jednako dobro kao i izravne pojedinačne oznake korisnika koje će korisnicima omogućiti širenje RMD-a u odnosu na njihove očekivane životne vijeka.

Kada je riječ o korisnicima mirovinskog plana, pojedinačni put je gotovo uvijek bolji.

Sažetak pravila korisnika korisnika izvan supružnika

Sada kada ste vidjeli neke od komplikacija koje se mogu pojaviti u situacijama korisnika izvan supružnika, trebali biste pregledati svoje planove umirovljenja kako biste vidjeli kako imate postavljene oznake korisnika.

Očito je da je najjednostavniji način za rješavanje mirovinskog planiranja korisnik oznake jednostavno nazvati supružnika. Ali ako nemate bračnog partnera za ime i / ili ako imate više korisnika, najbolje je postaviti aranžman na takav način da će rezultirati najmanje komplikacija. Ako je osoba dovoljno važna da se nazove korisnicom vašeg plana mirovinskog osiguranja, onda su i važni da bi ga postavili na najkorisniji mogući način.

Nažalost, ako ste nepovjerljivi korisnik mirovinskog plana u vlasništvu osobe koja je već mrtva, nećete imati izbora osim raditi, ali je utvrđena oznaka. To je jedna od onih situacija u kojima se mnogo može učiniti unaprijed, ali malo se može učiniti nakon činjenice.

Obratite pozornost na oznake korisnika u vlastitim planovima mirovinskog osiguranja. Iako je svakako plemenito učiniti nekoga tko je korisnik vašeg plana, te bi trebao ištanje to učiniti najbolje da ih ne sjedne s nepotrebnim komplikacijama i porezima.