Pitajte GFC 022 - Kako raditi "pravilo 55" u svoju korist

Dobrodošli u drugu Pitajte GFC! Ako imate pitanje na koje želite odgovoriti, možete ga pitati ovdje. Ako se Vaša pitanja pojavljuju na GFC TV-u ili GFC podcastu, vi ste sretni primatelj kopije moje najprodavanije knjige, Vojnik financija, i $ 50 Amazon poklon karticu. Pa što čekate? Postavite pitanje sada!

Većina ljudi je svjesna da ako povučete sredstva iz porezno osiguranog mirovinskog plana prije nego što dostignete dob od 59 godina 1/2, morat ćete platiti porez na dohodak na iznos distribucije plus kazna za povlačenje od 10%.

Mnogi su također barem nejasno svjesni da postoje izuzeci od kazne za ranu povlačenju. I u stvari, zapravo ih ima nekoliko, i to je mjesto gdje se može zbuniti. Koga uzimate, i koliko i kada?

Cathleen R. iz Massachusettsa zapisao je pitanje koje obuhvaća niz mogućnosti:

"Odvojit ću se od moje tvrtke u svibnju 2016., a 55 u srpnju 2016. godine. Planiram povlačiti sredstva iz mog 401k da bih izgradio kuću. Poznajem se Pravila IRS-a od 55, i znam da ću morati tražiti povlačenje kao prihod, ali neću morati platiti kaznu od 10%.

Moje pitanje je, moram li se povući iz moje 401K u 2016, godine u kojoj sam odvojiti uslugu i godine sam 55 godina? Ili mogu čekati do 2017. i još uvijek podnijeti kaznu bez povlačenja? Moj je cilj smanjiti oporezivi dohodak jer ću zaraditi dohodak od siječnja do svibnja 2016. godine.

Također bih želio znati mogu li se podnijeti više kaznenih povlačenja, pri čemu se u 2017. i 2018. godini žele povlačiti iz moje 401K, kako bih smanjio oporezivi dohodak? (Napominjemo, nemam neposrednih planova za prebacivanje moje 401K u IRA jer znam da IRA nisu kvalificirani planovi za pravilo 55.) "

Cathleenovo pitanje raspravlja o tri teme: opću primjenu Pravila od 55, kada je potrebno poduzeti i kako najbolje zadržati stvarnu poreznu obvezu na apsolutni minimum širenjem raspodjele.

Koristeći pravilo 55 za dobivanje bez kazne 401 (k) povlačenja

Cathleen se doista može podići iz svog plana 401 (k), podložna redovitom porezu na dohodak, ali oslobođena od kazne za povlačenje od 10%. IRS odredba 72 (t) čini to moguće. Ova odredba, koja se ponekad naziva i pravilo 55, omogućuje zaposlenicima da poduzimaju distribucije iz njihovih 401 (k) ili 403 (b) planova bez plaćanja kazne.

Zaposlenik mora biti odvojen od službe za vrijeme ili nakon godine koja navršava 55 godina, iako može biti već 50 godina za određene državne djelatnike. U slučaju Cathleen, ona se kvalificira jer je ona iste godine navršila 55 godina, da je bila odvojena od svog poslodavca, 2016. "Odvojena" može se odnositi na otpušteno, prestalo ili na drugi način prekinuto.

To se ne odnosi na Cathleenovu situaciju, ali to je vrijedno naglasiti u ovoj raspravi. Ako još imate novca u mirovinskom planu poslodavca koji ste bili odvojeni prije godine u kojoj ste navršili 55 godina, nećete imati pravo na iskorištavanje Pravila od 55. Jedina mogućnost da izbjegnete raniju kaznu povlačenja u ta će točka biti odgoditi poduzimanje raspodjele dok ne navršite dob 59/2, kada povlačenja više neće biti ograničena.

Na temelju Cathleenova pitanja ipak želim napraviti neke važne razlike. Cathleenove reference koje trebaju povući sredstva kako bi izgradili kuću. To može staviti zbunjujuće bore u pitanje, jer izrada prijevremenog povlačenja iz 401 (k) za kupnju kuće ne ispunjava uvjete za izuzeće kazne.

To se izuzeće odnosi samo na isplate iz IRA-e i samo do maksimalno 10.000 dolara za prvokupni homebuyer. Zato neka je jasno razlika koja ne dodjeljujemo oslobođenje činjenici da ona želi izgraditi novi dom.

Drugo, kao što Cathleen priznaje u svom pitanju, pravilo 55 izuzeća ne odnosi se na IRA račune. To je strogo za 401 (k) planove, pa ako Cathleen pomiče nad njom 401 (k) u IRA, pravilo 55 izuzeće će biti izgubljeno.

Još nešto što treba biti svjesno, čak i ako se ne odnosi na Cathleenovu situaciju, jest da se pravilo 55 odnosi samo na plan 401 (k) vašeg posljednjeg poslodavca. Ako imate planove od prethodnih poslodavaca, pravilo od 55 neće vam imati koristi ako počnete povlačiti sredstva prije nego što ste dobili 59 1/2.

Dobar savjet ovdje je da ako imate 401 (k) planove od prethodnih poslodavaca, trebali biste ih prebaciti u svoje trenutne 401 (k), ako vam je dopušteno.

Jedno drugo ograničenje, i ovo je prilično važno. Do sada smo raspravljali o pravilu 55 prema pravilima IRS-a. No, bez obzira jeste li zapravo iskoristili pravilo, ovisit će o odredbama 401 (k) plana vašeg poslodavca. Ako zabranjuju isplate prije određene dobi, recimo 59 1/2 ili 62, uopće nećete moći podijeliti distribucije. Iako IRS dopušta podizanje teškoća, nema propisa koji zahtijevaju da poslodavac sudjeluje.

Kad bi Cathleen trebala uzeti njene raspodjele?

Počnimo raspravljajući o pravilima o pravilu 55 distribucija. Ako koristite pravilo, morate to učiniti tako da poduzmete niz značajno jednakih periodičnih plaćanja. To se izračunava na temelju vašeg preostalog očekivanog trajanja života, koji IRS otkriva u publikaciji 575 - dohodak mirovina i renta (Stranica 15).

Prema tom grafikonu, Cathleen, u dobi od 55 godina, morat će izračunati periodična plaćanja na temelju 360 mjeseci. Ona može odrediti iznos godišnje distribucije dijeljenjem iznosa svoje 401 (k) za 360 mjeseci, podijeljen s 30.

Tako, na primjer, ako Cathleen ima 360 tisuća dolara u svom planu 401 (k), ima pravo povući 12.000 dolara godišnje koja neće biti podložna ranoj kazni povlačenja.

Kada počnu distribucije, moraju se nastaviti na razdoblje od pet godina ili dok ne dostignete dob od 59 godina - što god je najdulje.

Cathleen nije rekla koliko novca ima u svom planu 401 (k), ni iznos koji će joj trebati kako bi izgradio novu kuću. Ali mislim da je sigurno pretpostaviti da se od godišnjeg iznosa koja se može povući iz plana, a da ne nastupi ranija povlačenja kazna bit će relativno mala - manje od 3% ravnoteže plana - gomilanje dovoljno sredstava za novu kuću može biti spor postupak.

Postoji još jedna komplikacija. Iznos koji možete povući iz plana bez kazne je ograničen brojem mjeseci u godini. Dakle, ako bi trebala preuzeti distribuciju u prosincu 2016., ona će biti ograničena na 1/12 godišnjeg iznosa. Dakle, ako je godišnji iznos bio 12.000 dolara, što bi se mogla povući 2017. i kasnije, bit će ograničena na samo 1.000 dolara u 2016. godini.

Širenje raspodjele radi smanjenja poreza na dohodak

Ovo je posljednji dio Cathleenova pitanja. No, dok se ovdje može nalaziti nekakva kolebanja, stvarnost je da će distribucije iz njezina plana biti ograničene zahtjevima očekivanog trajanja života. Ako u planu ima 90.000 dolara, moći će izvući 3000 eura bez kazne u 2017. i narednim godinama. Za 2016. neće biti više od nekoliko stotina dolara.

S obzirom na to ograničenje, Cathleen će imati dvije stvarne opcije:

1. Kašnjenje s novom kućom izgrađenoj dok ne navrši 59 i pol, i može povući bilo koju količinu novca iz svoje kazne 401 (k), ili
2. Uzmite što više novca od 401 (k) jer treba izgraditi kuću i biti spremna platiti 10% rana povlačenja, kao i obični porez na dohodak povučenog iznosa.

Nažalost, zajam od 401 (k) nije ni rješenje. Poslodavci ne dopuštaju kredite bivšim zaposlenicima, budući da se otplata više ne može zajamčiti. Osim toga, krediti su ograničeni na ne više od 50% ravnoteže plana, do maksimalno 50.000 USD. To možda neće biti dovoljno za izgradnju nove kuće.

Cathleen, žao mi je što nema zadovoljavajućeg odgovora, ali to su pravila. Predlažem da razgovarate o vašoj situaciji u nekim detaljima i sa 401 (k) upraviteljem plana i vašim poreznim pripremiteljem. Siguran sam da će iznos poreza koji ćete morati platiti za bilo koju distribuciju - uz sve kazne za povlačenje - utjecati na način na koji ćete se odlučiti otići.